Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Проводки по договору гпх с физическим лицом

Договор ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия — пошаговая инструкция

Организация в ходе своей деятельности кроме трудовых отношений с сотрудниками может взаимодействовать с физическими лицами — заказывать у них работы. В таких случаях заключается договор гражданско-правового характера (ГПХ). В статье разберем, каким образом отразить договор ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово.

Наша организация заключила договор на выполнение работ по установке пластиковых окон с Макаровым Олегом Сергеевичем.

Он является физическим лицом, у нас не трудоустроен, живет в России. Стоимость услуг — 35 000 рублей. В программе нужно отразить начисления по ГПХ, удержать НДФЛ и отразить взносы на пенсионное и медицинское страхование.

2. Как начислить в 1С:УПП вознаграждение физическому лицу по договору ГПХ?

При начислении зарплаты документом «Начисление зарплаты» договорники, у которых вид оплаты «Ежемесячно» включаются в закладку «Договоры(подряда)» каждый месяц пока не истек срок договора. При виде оплаты «Однократно в конце срока»- по истечении срока договора. Сумма оплаты- фиксированная и не учитывает фактически отработанное время. Сумма вычета вводится вручную.

После расчета рассчитывается сумма НДФЛ с учетом суммы вычета. Можно посмотреть предварительный расчетный листок:

Договор ГПХ: какие налоги платит работодатель в 2019 году

Содержание 1 Нюансы заключения договора подряда 2 Что такое договор ГПХ и его отличия от трудового договора 3 Выплаты по договорам гражданско-правового характера взносы в ФСС 4 Пример расчета 5 Исключения из общего правила 6 Какими взносами облагается договор гражданско-правового характера 7 Ставки страховых взносов 8 Начисление по договорам ГПХ 9 Применение пониженных и дополнительных тарифов взносов по ГПД 10 Порядок оплаты налогов по договору ГПХ 11 Итоги Нюансы заключения договора подряда Многие компании нуждаются в услугах профессионалов. Стоимость услуг компаний-профи высока, а трудоустраивать специалиста на постоянной основе иногда нет необходимости: ему требуется выполнить только одну задачу. В этом случае прибегают к заключению договора подряда с исполнителем-физлицом.

При оформлении договора ГПХ администрация должна понимать, что она ухудшает положение работника по сравнению с трудовым, так как он не предусматривает большинства гарантий социального характера. Поэтому многие работодатели пытаются в целях снижения расходов заключать вместо последнего договор гражданско правового характера. Договор ГПХ носит разовый характер и направлен на конечный результат. Он должен быть оформлен актом приемки работ или оказания услуг, который подписывает каждая сторона.

Начисление страховых взносов: проводки

И даже если в ГПД будет прописано, что физлицо самостоятельно должно уплатить НДФЛ с суммы своего вознаграждения, обязанность по исчислению и уплате НДФЛ все равно будет лежать на другой стороне — организации или ИП, поскольку именно она в данном случае является налоговым агентом Письмо Минфина от Начнем с налогов. Если организация или ИП заключила ГПД на выполнение работ оказание услуг с лицом, не являющимся предпринимателем, то с вознаграждения, выплачиваемого исполнителю по этому договору, она должна будет исчислить, удержать и уплатить НДФЛ п. Заполняем все реквизиты. Работники, выполняющие свои должностные обязанности на предприятии на постоянной основе, принимаются в штат, и с ними заключается трудовой договор. Если же речь идёт о поставщиках, являющихся физическими лицами, или внештатных сотрудниках, чьи услуги фирме понадобились единожды или несколько раз, то с ними заключается договор другого плана — гражданского правовой ГПД. Сколько нужно времени чтобы прописаться в квартире Как происходит выписка из квартиры и прописаться в другую Может ли пенсионер оформить опекунство над пожилым человеком 80 лет Как узнать свой долг у судебных приставов по фамилии В статье высказывается мнение, что если мы ведем договора ГПХ на м счете — мы сами признаем, что это трудовые договора и в связи с переходом администрирования ФСС к налоговикам — они могут при проверке зацепиться за это и заставить досчитать взносы штраф.

Оплата по договору гпх проводки

В своей практической работе бухгалтерам часто приходится сталкиваться с договорами ГПХ, заключенными с физическими лицами. Рассмотрим проводки по начислению НДФЛ на примере выплаты физическому лицу арендной платы по договору аренды за пользование помещением. Для отражения событий, связанных с исполнением обязанностей налогового агента, необходимо руководствоваться только нормами налогового законодательства, которое и наделило организацию этими функциями. Нужно помнить, что предприятие является лишь посредником между физическим лицом и государством в отношении дохода физического лица и его обязательств по НДФЛ. Исполнить свою роль налогового агента организация должна строго в соответствии нормами гл.

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Организация в рассматриваемой ситуации должна осуществить начисление страховых взносов на сумму вознаграждения физического лица — исполнителя работ в месяце отражения операции по начислению указанного дохода в бухгалтерском учете, который в общем случае соответствует месяцу подписания сторонами акта сдачи-приемки выполненных работ. Обоснование позиции: Согласно пп. База для исчисления страховых взносов для указанной категории плательщиков определяется по истечении каждого календарного месяца как сумма выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, начисленных отдельно в отношении каждого физического лица с начала расчетного периода нарастающим итогом, за исключением сумм, указанных в ст.

Отражение начислений по договорам ГПХ в регламентированных отчётах

Договор ГПХ гражданско-правового характера — это соглашение, заключаемое заказчиком и исполнителем подрядчиком , регулирующее выполнение конкретных услуг работ. Договор определяет условия оказания услуг, их стоимость, сроки, порядок выплаты вознаграждения. Он не должен подменять собой трудовой договор: за это предусмотрена ответственность. Расскажем, что такое договор гражданско-правового характера и как заключить договор ГПХ с физическим лицом.

Проводка в бухучете по выплате начисленного вознаграждения. Как показать в учете страховые взносы по договору с физическим лицом. Иногда для компании отдельные виды работ услуг выполняют физлица по договорам гражданско-правового характера ГПХ. Как правильно заключить договор ГПХ, рассказано тут. Какие счета для этого применить? Этот счет нужно использовать вне зависимости от того, выполняет работу по договору ГПХ сотрудник этой же компании или стороннее лицо, не состоящее в трудовых отношениях с работодателем заказчиком.

Как в 1С отразить выплаты по договору гражданско-правового характера

Этот вопрос возникает у многих бухгалтеров, которые используют в своей работе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0

Данный программный продукт не предназначен для автоматического учета подобных операций и Вам придется вручную заполнить необходимые регистры, чтобы правильно отнести выплаты НДФЛ и страховых взносов, для отражения в отчетности.

Разберем данный вопрос по пунктам:

Итак, Вы заключили с физическим лицом договор гражданско-правового характера. Физическое лицо выполнило работы/оказало услуги, что закрыто документом Акт выполненных работ/оказанных услуг. Предположим, что сумма по договору составила 10 000 рублей.

1. Добавляем физическое лицо в справочник

Заполняем все реквизиты. Для того чтобы физические лица, с которыми заключен договор ГПХ не перемешивались с сотрудниками организации, имеет смысл создать отдельную папку, например – «ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА. ГПХ». Данная папка упростит Вам в дальнейшем заполнение отчета СЗВ-М.

Читать еще:  Какому нотариусу подавать заявление о принятии наследства

2. Делаем начисление вознаграждения подрядчику

С бухгалтерской точки зрения это будет проводка:

ДТ 26 (44) КТ 76.10 – 10 000 рублей. Субконто – физическое лицо.

В 1С данная проводка отражается Операцией, введенной вручную:

3. Начисляем страховые взносы на сумму вознаграждения

Вознаграждения по договорам ГПХ облагаются ТОЛЬКО:

  • страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в ПФР в размере 22%
  • страховыми взносами в ФФОМС в размере 5,1%

Делаем соответствующие проводки:

Дт 26 (44) Кт 69.02.7 – 10 000*22%=2 200 рублей

ДТ 26(44) Кт 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 рублей

В 1С данные проводки также отражаются документом Операция, введенная вручную:

4. Удерживаем НДФЛ с вознаграждения

Дт 76.10 Кт 68.01 – 10 000*13%=1300 рублей

В 1С формируем Операцию, введенную вручную.

Внимание! В Дебете счета 76.10 обязательно указать в Субконто физическое лицо. В нашем примере это Иванов Иван Иванович

5. Выплачиваем сумму вознаграждения подрядчику

Данная процедура может быть выполнена через наличный или безналичный расчет.

При наличном расчете формируем проводки (не забываем вычесть НДФЛ):

ДТ 76.10 КТ 50.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 рублей

В 1С в разделе Кассовые документы оформляем расходный кассовый ордер с Видом операции – Выплата сотруднику по договору подряда. После проведения документа, проверяем правильность разнесения, нажав на кнопку «ДтКт». Выдача денежных средств должна отразиться по Дт на счете 76.10 с субконто физического лица, которому произведена выплата.

При безналичном расчете формируем проводки (не забываем вычесть НДФЛ):

ДТ 76.10 КТ 51.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 рублей

После загрузки выписки из банк-клиента, проверяем что перечисление денежных средств на карту физического лица, с которым заключен договор ГПХ, попало на Вид операции – «Перечисление сотруднику по договору подряда». В случае, если автоматически документ разнесен не верно, меняем вручную вид операции и затем проверяем в движении документа, правильность разнесения по счетам учета.

6. Перечисляем НДФЛ в бюджет

Операция отражается следующей проводкой:

Дт 68.01 Кт 51.01 – 1 300 рублей

7. Автоматизируем операции, чтобы все вышеописанное попало в отчеты 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам

Для этого необходимо заполнить два документа:

  • Для целей учета НДФЛ – документ «Операция налогового учета по НДФЛ» (доступен в журнале документов «Все документы по НДФЛ» раздела «Зарплата и кадры»). Документ вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. Заполняем в данном документе все вкладки

  • Для целей учета страховых взносов – документ «Операция учета по страховым взносам» (доступен в разделе «Зарплата и кадры»). Документ также вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. В данном документе заполняем только вкладки «Исчислено взносов» и «Сведения о доходах»

После этих операций суммы НДФЛ и взносов попадут в отчеты.

8. Заполняем отчет СЗВ-М

При автоматическом заполнении отчета, физические лица, которым производились выплаты по договору ГПХ, к сожалению, не попадают в список.

Поэтому их придется добавить вручную.

Щелкаем в табличном поле правой кнопкой мыши, нажимаем добавить.

Выбираем в справочнике необходимое нам физическое лицо. Если Вы создали отдельную папку на физические лица, с кем заключен договор ГПХ, Вам их будет проще найти, при заполнении отчета.

Надеемся, наша статья была полезна и у Вас не осталось больше вопросов по данной теме. В противном случае, мы будем рады Вас проконсультировать, как по данному вопросу, так и по другим вопросам работы с программными продуктами 1С

Добавить комментарий Отменить ответ

Как оформить служебные поездки в рамках договора ГПХ

«Командировка» в договоре ГПХ может быть выделена в отдельную статью затрат, то есть в соглашении указывается, что физическое лицо будет совершать поездки в рабочих целях и расходы по ним будут возмещены отдельно от расчетов по оплате работ/услуг. Для выплаты компенсации в таком случае заказчику потребуются документальные подтверждения обоснованности затрат – билеты, посадочные талоны, чеки из гостиниц и пр.

Другой вариант, когда служебные поездки в договоре ГПХ отдельно не оговариваются, а сумма вознаграждения фиксированная, при этом она рассчитана на оплату не только работы исполнителя, но и на погашение сопутствующих затрат (в т.ч. при поездке).

Еще один вариант организации командировки по договору ГПХ – билеты покупает работодатель без участия исполнителя работ/услуг. Работодатель также может сам оплатить, например, проживание в гостинице.

При вынесении затрат на рабочие поездки в отдельную группу издержек их сумму надо отражать в учете на расходных счетах в корреспонденции со счетом 76. При выплате компенсации расходов исполнителю счет 76 дебетуется с одновременным уменьшением остатка по денежным счетам (50 или 51).

Если затраты на поездку заложены в общую сумму по договору, они отдельно в учетных регистрах не показываются.

В последнем случае, когда работодатель самостоятельно производит оплату билетов на транспорт и счетов за проживание для физлица, работающего по ГПХ-договору, проводки формируются с участием счета 60.

Бухгалтерский учет договора подряда у заказчика

Заключение договора подряда с физическим лицом

На основании п.1 ст.208 и п.1 ст.210 НК РФ вознаграждение подрядчика за работу, выполненную по договору подряда, включается в налоговую базу по НДФЛД.

В соответствии со ст.226 НК РФ, налоговый агент-организация обязана удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов подрядчика при их фактической выплате.

Согласно п.1 ст.236 НК РФ, выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиком в пользу физического лица по гражданско-правовым договорам, признаются объектом налогообложения по ЕСН.

В соответствии с п.3 ст.238 НК РФ в налоговую базу по ЕСН (в части суммы налога, подлежащей уплате в Фонд социального страхования РФ), не включаются любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.

В соответствии с пп.1 п.1 ст.264 НК РФ, сумма начисленного ЕСН по договору подряда учитывается в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией.

В соответствии с п. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.98 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» физические лица, выполняющие работу по гражданско-правовому договору, подлежат данному виду страхования, если согласно такому договору страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы. Если же условия гражданско-правового договора с физическим лицом не предусматривают страхование работника, получающего вознаграждение, то взносы на страхование от несчастных случаев начислять не нужно.

Отражение операций по выплате доходов физическому лицу на основании договора гражданско-правового характера в бухгалтерском учете производится следующими записями:

Дт 20 (26, 44) Кт 76 — отражено начисление вознаграждения физическому лицу за выполненные работы

Дт 76 Кт 68 — отражено удержание НДФЛ по договору подряда от суммы вознаграждения

Читать еще:  Ответственность нового директора за действия старого

Дт 20 (26, 44) Кт 69 — отражено начисление ЕСН по договору подряда

Дт 20 (26, 44) Кт 69 — начислены взносы от несчастных случаев на производстве

Дт 76 Кт 50 (51) — отражена выплата вознаграждения физическому лицу

Дт 68 Кт 51 — отражено перечисление в бюджет удержанной суммы НДФЛ по договору подряда

Возможна такая ситуация, что организация заключает договор подряда с собственным работником. В таком случае сумма вознаграждения отражается по кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда». Если организация заключила договор подряда с работником, состоящим в штате данной организации, то работы по заключенному договору должны проводиться в нерабочее время, иначе данная работа считается работой по совместительству.

Порядок бухгалтерского учета договора подряда у заказчика зависит от того, какие работы выполняет для него подрядная организация и для каких целей. Они могут отражаться на счетах учета затрат (20, 23, 26 и др.), либо на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». Отражение затрат по выполнению работ на 08 счете осуществляется в следующих случаях: если по договору подряда ведется строительство нового объекта, если по договору подряда подрядная организация выполняет работы по реконструкции (достройке) уже существующих объектов, принадлежащих заказчику которые будут включены заказчиком в состав основных средств:

Дт 60 Кт 51 — отражено перечисление аванса на выполнение работ

Дт 20 (08, 23, 26, 44 и др.) Кт 60 — отражена стоимость выполненных работ

Дт 19 Кт 60 — отражена сумма НДС по выполненным работам

Дт 60 Кт 60 — сумма перечисленного аванса зачтена в счет оплаты выполненных работ

Дт 60 Кт 51 — отражено перечисление денежных средств подрядчику за выполненные работы

Возможен вариант, когда организация-заказчик ремонтирует не собственные, а арендованные основные средства.

Арендатор имеет право включить в состав своих затрат расходы на проведение ремонта в том случае, если законом или договором обязанность по проведению за свой счет такого ремонта возложена именно на арендатора. А если проводить ремонт за свой счет должен арендодатель, то арендатор не может включить расходы на проведение такого ремонта в состав своих затрат. Ему следует либо взыскать стоимость ремонта с арендодателя (в этом случае стоимость ремонта отражается на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»), либо отнести его в дебет счета 91, отразив в составе прочих внереализационных расходов.

Договором подряда может быть предусмотрено выполнение работ из материалов заказчика.

Если в договоре указывается, что при расчете за выполненные работы стоимость использованных материалов заказчика засчитывается в счет оплаты за выполненные работы, то в бухгалтерском учете делаются следующие записи:

Дт 62 Кт 90 (91) — отражена договорная стоимость переданных материалов

Дт 90 (91) Кт 68 (76) — начислен НДС со стоимости переданных материалов

Дт 90 Кт 10 — списана фактическая себестоимость переданных подрядчику материалов

Дт 60 Кт 62 — погашена взаимная задолженность.

Если договором предусмотрено, что материалы передаваемые заказчиком подрядчику остаются собственностью заказчика, то в бухгалтерском учете делаются следующие записи:

Дт 10/7 Кт 10 — отражена передача материалов подрядчику

Дт 20 Кт 60 — отражена стоимость выполненных подрядчиком работ (без НДС)

Дт 19 Кт 60 — отражена сумма НДС по выполненным работам

Дт 20 Кт 10/7 — на основании отчета подрядчика отражается списание стоимости израсходованных на ремонт материалов

Дт 60 Кт 91 — отражена задолженность подрядчика за неиспользованные материалы

Дт 91 Кт 68 — начислен НДС со стоимости материалов, оставшихся у подрядчика

Дт 91 Кт 10/7 — списана фактическая себестоимость материалов, оставшихся у подрядчика

Дт 60 Кт 51 — погашена задолженность перед подрядчиком за выполненные работы.

Регистрация договора ГПХ в 1С с физлицом не требуется, однако нужно зарегистрировать самого работника в справочнике Физические лица : раздел Справочники — Зарплата и кадры — Физические лица .

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

На вкладке Главное заполните:

  • Дата рождения ;
  • ИНН — идентификационный номер налогоплательщика (при наличии);
  • Пол — будет указан автоматически;
  • СНИЛС — номер пенсионного страхового свидетельства;
  • Место рождения ;
  • в разделе Гражданство :
    • переключатель Гражданство страныРОССИЯ, стоит по умолчанию;
  • раздел Документ, удостоверяющий личность — заполнить по предъявленному работником документу.

На вкладке Адреса, телефоны указывается контактная информация по физическому лицу.

Если договором предусмотрена оплата вознаграждения на карту, заполните ее реквизиты по ссылке Банковские счета .

Договоры ГПХ в 1С:Бухгалтерия. Как отразить начисления в 1С

Услуги и работы, предоставляемые и выполняемые для организации отдельными физическими лицами, могут быть оформлены в рамках договоров ГПХ (договоров гражданско-правового характера). При этом физическое лицо может и не входить в штат сотрудников организации.

1. Настройки в программе 1С:Бухгалтерия

Для оформления подобных взаимоотношений в программе 1С Бухгалтерия предприятия, начиная с редакции 3.0.77, используется отдельная подсистема «Договоры подряда 1С».

Чтобы работать с подсистемой «Договоры подряда 1С», ее использование нужно отдельно включить в настройках системы. Через раздел «Администрирование» в меню «Настройки программы 1С Бухгалтерия» выбираем «Функциональность» (см.рис.1).

Рис.1. Переход в меню настройки

Для включения подсистемы необходимо перейти на вкладку «Сотрудники» и поставить метку «Договоры подряда 1С» (см.рис.2). После этого появится возможность доступа к документам «Договоры подряда 1С» через раздел «Зарплата и кадры» и из справочника «Сотрудники», а также – к функциональности по этим документам.

Рис.2. Включение подсистемы «Договоры подряда».

2. Внесение данных по договору ГПХ в 1С Бухгалтерия 8.3

Лицо, выполняющее работы по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерии предприятия рассматривается как сотрудник (даже если лицо не является штатным сотрудником организации).

3. Внесение данных по новому сотруднику для договора ГПХ в 1С:Бухгалтерия

Данные по новому сотруднику необходимо внести в справочник «Сотрудники».

Для этого в разделе «Зарплата и кадры» выбираем меню «Сотрудники» (см.рис.3).

Рис.3. Справочник «Сотрудники»

В открывшемся списке выводится перечень сотрудников организации (как штатных, так и внештатных). Перечень можно отфильтровать с помощью отдельного тумблера: отображение только штатных сотрудников (значение тумблера «В штате»); только сотрудников, с которыми заключены договоры ГПХ/договоры подряда (значение тумблера «По договору») или полный список сотрудников (значение тумблера «Все») (см.рис.4).

Рис.4. Фильтр перечня сотрудников

Теперь нужно добавить сотрудника через действие «Создать» (см.рис.5).

Рис.5. Создание нового сотрудника

Откроется карточного нового сотрудника (см.рис.6).

Здесь нужно внести личные данные сотрудника: ФИО, пол, данные ИНН, гражданства, паспорта и СНИЛС, прочую контактную информацию.

Рис.6. Внесение данных по сотруднику и создание договора подряда

Для договора подряда по сотруднику нужно:

Ø указать Организацию, с которой у сотрудника заключен договор ГПХ (в поле «Организация»);

Ø нажать на кнопку «+ Договор подряда» в нижней части карточки сотрудника 1С (см.рис.6).

Читать еще:  Передача помещения в безвозмездное пользование юридическому лицу

Описание заполнения документа по договору подряда (ГПХ) приведено в п.2.3

4. Способы создания, или как сделать договора ГПХ для существующего сотрудника

Если сотрудник уже есть в базе, для того чтоб сделать договора ГПХ можно просто создать новый документ «Договор подряда».

Новый договор подряда (ГПХ) создается:

1) Из списка документов Договоры подряда 1С.

В разделе «Зарплата и кадры» выбрать «Договоры подряда» (см.рис.7). Откроется список договоров подряда (аналогичная форма списка откроется в карточке сотрудника по гиперссылке «Договоры подряда»). Оттуда по действию «Создать» ввести новый док-т «Договор подряда» (см.рис.8). Открывается новый документ Договор подряда. Заполнение см. в п. 2.3.

Рис.7. Переход в список документов «Договоры подряда»

Рис.8. Список документов «Договоры подряда» и создание нового договора подряда

2) Из карточки сотрудника в 1С (по кнопке «+ Договор подряда») (см.рис.9).

Кнопка доступна, если для этого сотрудника еще не вносились документы «Договор подряда». Заполнение см.в п.2.3.

Рис.9. Добавление Договора подряда в карточке Сотрудника (через кнопку «+Договор подряда»)

3) Из карточки сотрудника в 1С (через действие «Оформить документ») (см.рис.10)

В карточке нужного сотрудника выбираем меню «Оформить документ → Договор подряда». Открывается карточка заполнения нового договора подряда. Заполнение см.в п.2.3.

Рис.10. Добавление Договора подряда в карточке Сотрудника (через действие «Оформить документ»)

5. Заполнение документа Договор подряда в 1С

В форме нового документа «Договор подряда» необходимо внести следующие данные (см.рис.10 и 11):

Ø организацию, от которой заключен договор;

Ø сотрудника, с которым заключен договор;

Ø срок действия договора;

Ø режим выплат и сумму платы по договору;

Ø необходимость начисления взносов от несчастных случаев (если в договоре оговорено такое условие);

Ø способ отнесения расходов по работам по договору.

Рис.10. Указание срока действия договора и способа отнесения расходов

Рис.11. Указание режима и сумм выплат

При указании режима и сумм выплат по договору подряда доступно два режима (см.рис.11):

Ø По окончании договора (указывается единая сумма оплаты по договору подряда, сумма будет начислена единовременно за последний месяц действия договора);

Ø Ежемесячно (указывается ежемесячная сумма оплаты по договору; общая сумма определяется суммированием ежемесячных сумм в пересчете по сроку действия договора; начисление будет проводиться каждый месяц на протяжении срока действия договора подряда) (см.рис.12).

Рис.12. Указание параметров для ежемесячных начислений по договору подряда

При указании способа учета расходов (см.рис.10 и 13) выбирается способ отражения расходов при учете зарплаты. По выбранному способу учета определяется счет, на который будут автоматически списываться начисления оплат по договору подряда при проведении док-та начисления.

Рис.13. Указание способа учета расходов

После внесения данных документ «Договор подряда» нужно записать (нажатие на кнопку «Записать»). Если договор согласован и подписан, его можно провести (действие по кнопке «Провести» или «Провести и закрыть»). При этом данные по договору будут зафиксированы в регистрах по пенсионному и страховым взносам, а также по параметрам договоров ГПХ для использования в начислении.

Важно! Проводить можно только действующий подписанный и согласованный договор! Иначе будут выполнены некорректные начисления оплаты труда, взносов в пенсионный и страховые фонды!

6. Управление изменениями параметров отражения в учете, начислений и оплат по договорам ГПХ сотрудника

После того, как в отношении сотрудника был задействован Договор ГПХ, в карточке сотрудника появится возможность скорректировать некоторые параметры начислений и выплат по договору ГПХ (см.рис.14):

Ø изменить основные параметры последнего созданного действующего договора (по гиперссылке «Изменить»);

Ø изменить вид оплаты (по умолчанию указан «Наличными»; возможные варианты – «По зарплатному проекту», «На счет в банке»);

Ø изменить параметры для расчета налога на доходы;

Ø изменить условия страхования (наличие гражданство, инвалидность и т.п.);

Ø изменить способ отражения расходов.

Рис.14. Параметры для выполнения начислений выплат по договорам ГПХ сотрудника

Расчет НДФЛ. При нажатии на гиперссылку «Налог на доходы» открывается окно для редактирования и внесения данных по конкретному сотруднику (см.рис.15).

Ø скорректировать статус налогоплательщика;

Ø работать с данными по вычетам по сотруднику (просмотреть заявления на вычеты, сформировать новое заявление на вычеты, учесть данные налоговых органов по вычетам);

Ø внести данные по доходам и вычетам с предыдущих мест работы;

Ø учесть налоговые платежи по патентам, установить для них период (при необходимости).

Рис.15. Настройка параметров для расчета налога на доходы по внештатным сотрудникам

Условия страхования. При нажатии открывается окно для внесения/корректировки параметров по условиям страхования.

Здесь можно указать сведения об инвалидности и льготах по оплате больничного листа.

Рис.16. Настройка параметров для расчета страховых взносов

7. Начисления по договорам ГПХ

Операции начислений и оплат сотрудникам по договорам ГПХ выполняются аналогично стандартным начислениям оплаты труда штатным сотрудникам за указанный период.

Для начисления используется документ «Начисление зарплаты».

В разделе «Зарплата и кадры» выберите меню «Все начисления» (см.рис.17).

Рис.17.Начисление по договорам ГПХ

Появляется список по всем сформированным документам начислений сотрудников (как штатных, так и внештатных).

Для создания нового начисления (в т.ч. и по договору ГПХ) зайдите в меню «Создать» и выберите «Начисление зарплаты» (см.рис.18). В программе 1С Бухгалтерия предприятия все расчеты по договорам ГПХ проводятся по умолчанию по сч.76.10.

Рис.18. Создание нового документа «Начисление зарплаты»

В новом документе укажите период и организацию. Нажмите кнопку «Заполнить» (см.рис.19). Табличная часть заполнится данными по начислениям зарплаты сотрудникам, в т.ч. по начислениям по договорам ГПХ штатным и внештатным сотрудникам (см.рис.20).

Рис 19. Заполнение начислений за выбранный период

При нажатии на сумму по колонке «Начислено» для конкретного сотрудника отобразится расшифровка оснований начислений. Для сотрудников, работающих по договору ГПХ – ссылки на договора ГПХ, по которым были проведены начисления (см.рис.18).

Рис.20. Вывод расшифровок по начислениям сотрудников

Здесь же можно посмотреть по внештатным сотрудникам расшифровку по начислениям НДФЛ (см.рис.21) и взносов (см.рис.22), а также вывести регистр по начислениям НДФЛ и карточку учета по страховым взносам (по состоянию на период документа).

Рис.21 Расшифровка НДФЛ из д-та «Начисление зарплаты»

Рис.22. Расшифровка взносов

После проведения по начислениям по договору ГПХ будут сформированы проводки 1С Предприятия (см.рис.23).

Рис.23. Проводки 1С Предприятия по начислениям по договору ГПХ для сотрудника

Таким образом при проведении документа «Начисление зарплаты» по расчетам по договорам ГПХ автоматически сформировались не только проводки в 1С Предприятии по начислению зарплаты и НДФЛ, но и проводки по начислению всех необходимых взносов в страховые фонды, в т.ч. и в пенсионный.

Также есть возможность (при нажатии на кнопку «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты») автоматически сформировать документы по платежной ведомости к выплате и банковские выписки/кассовые документы по выплачиваемым сотрудникам суммам.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector