Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоги на вклады физических лиц новые

Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ, вступающий в силу с 1 января 2021 года, вводит НДФЛ на доходы физлиц в виде процентов, полученных по вкладам и остаткам на счетах в банках, находящихся на территории РФ.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. С 1.01.2021г. вводится НДФЛ на доходы физлиц в виде процентов, полученных по вкладам и остаткам на счетах в банках, находящихся на территории РФ.

2. НДФЛ устанавливается не на сами банковские вклады, а именно на проценты по этим вкладам.

3. НДФЛ будет облагаться величина превышения суммы процентных доходов по вкладам над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Центробанка РФ.

4. Доходы от вкладов в валюте будут пересчитываться в российские рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату получения дохода.

5. Если у физлица имеется несколько вкладов в банках, то под налогообложение попадет разница между суммой доходов по всем этим вкладам за год и необлагаемым процентным доходом.

6. Доход с процентов по вкладам будет облагаться по ставке НДФЛ 13%.

7. Каких-либо льгот по уплате налога с процентов по вкладам законодательством не предусмотрено.

8. Рассчитывать суммы налога по итогам каждого налогового периода станут налоговики. Все необходимые для расчета налога сведения о выплаченных физлицу доходах в виде процентов налоговики получат от банков.

НДФЛ устанавливается не на сами банковские вклады в отечественных банках, а именно на проценты по этим вкладам.

Отметим, что подобный налог – это отнюдь не новелла НК РФ. НДФЛ на проценты по банковским вкладам существует с середины 2007 года. По действующим правилам НДФЛ платится с величины превышения суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5 процентных пунктов, действующей в течение периода (ст. 214.2 НК РФ). Иными словами, налог взимается с физлиц в тех случаях, когда проценты по вкладам превышают ставку рефинансирования Центрального банка РФ, увеличенную на 5%.

С учетом величины ставки рефинансирования, равной 4,25% (с 2016 года ставка приравнивается к ключевой ставке Центробанка), НДФЛ облагаются только те доходы по вкладам, процентная ставка по которым превышает 9,25%. В свою очередь ставка НДФЛ по таким доходам составляет 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ).

С 2021 года статья 214.2 НК РФ будет изложена в новой редакции. Порядок исчисления налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в виде процентов по вкладам больше не будет зависеть от применяемых процентных ставок. Зависеть он будет исключительно от величины полученного в виде процентов дохода. При этом ставка НДФЛ по таким доходам будет существенно снижена, а в НК РФ закрепят не облагаемый НДФЛ минимум.

Платить придется почти всем: разбираем новый налог на проценты по вкладам

Юристы и ФНС отвечают на вопросы о том, кому, как и сколько придется платить за прибыль со вкладов

Налоги добрались и до денег, которые вы получаете со вкладов

Фото: Дарья Селенская / Сеть городских порталов

С 2021 года в России начал действовать подоходный налог, который нужно платить с процентов по банковским вкладам. Мы изучили рекомендации ФНС и поговорили с юристом, чтобы разобраться, кому, как и в каком размере его придется платить.

Кто должен платить налог?

Собственно, почти все, кто получает доход от вкладов. Есть два исключения: налогом не облагаются проценты по вкладам (остаткам на счетах) в рублях, процентная ставка по которым в течение всего календарного года составляет не более 1% годовых, и по счетам эскроу — специальным счетам, предназначенным для удерживания денежных средств в пользу третьего лица, например застройщика.

Освобождения от налогообложения для отдельных категорий налогоплательщиков не предусмотрено.

Сколько платить?

НДФЛ облагается совокупный процентный доход по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, который был выплачен вкладчику за год. Но не весь. Каждый год будет устанавливаться ключевая ставка Банка России, а от нее будет зависеть сумма необлагаемого процентного дохода. В 2021 году она составит , с дохода выше этой суммы придется заплатить 13%. В будущем сумма изменится.

Например, в начале года вы открыли вклад в размере рублей. Ставка по вкладу — 5% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия договора, который заканчивается . Таким образом, процентный доход составит . Необлагаемый процентный доход за год — . Значит, для вас сумма налога составит : (

Также стоит помнить, что теперь при доходах свыше рублей налоговая ставка увеличивается — она составляет рублей и 15% от суммы доходов, превышающей рублей.

А если у меня вклад в долларах?

Если полученные доходы номинированы в иностранной валюте, они пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на дату фактического получения дохода. Колебание курса при расчете суммы НДФЛ не учитывается.

Документы в налоговую нужно подавать самому?

Нет, декларировать процентный доход не нужно — банк и налоговая сами разберутся.

— Налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму налога на основе сведений от банков, которые они обязаны предоставить не позднее года, следующего за отчетным периодом, — объясняет Ярослав Летуто, руководитель практики налогового права и налоговых споров юридической фирмы «Мазка, Метёлкин, Бушмин и Партнёры». — После этого ФНС направит вкладчику уведомление на уплату НДФЛ по почте. Также его можно будет найти в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru.

НДФЛ с процентов по вкладам, полученным за , нужно будет заплатить не позднее 2022 года на основании уведомления налогового органа.

С нами удобно выбрать подходящий вклад, затем открыть его в любом офисе или в интернет-банке

«Черника Дольче» до 7,0%

Сезонное предложение
Максимальные ставки при открытии онлайн и для клиентов пенсионного возраста в офисе банка

Выплата процентов: ежемесячно или в конце срока
От 30 000 рублей
Р
Подробнее

«Максимум» до 6,4%

Высокая ставка, базовые опции
От 30 000 рублей
Без пополнения и частичного снятия
Р, $, €
Подробнее

«Перспектива» до 5,9%

Возможность пополнения вклада
Надбавка +0,5% для пенсионеров по вкладам в рублях
От 30 000 рублей
Р, $, €
Подробнее

«Комфорт» до 4,85%

Пополнение и частичное изъятие
От 100 000 рублей
Р
Подробнее

Вклады для премиальных клиентов с процентными ставками до 7,1% годовых
Подробнее

На основании Федерального закона от 01.04.2020 N 102-ФЗ налог на доходы физического лица в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, начинает действовать с 2021 года.

Налогом облагается совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год), за минусом необлагаемого процентного дохода. Необлагаемый процентный доход рассчитывается как произведение суммы 1 миллиона рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января соответствующего года (начало налогового периода).

На 01.01.2021 года ключевая ставка ЦБ составила 4,25% годовых. Налогообложению подлежит, только сумма процентов, полученных по всем вкладам (остаткам на счетах) в российских банках за 2021 год, которая превысит 42 500 рублей.

Ставка НДФЛ с процентных доходов по вкладам (остаткам на счетах) составляет 13% как для налоговых резидентов РФ, так и для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

Например , в 2021 году совокупный доход клиента в виде процентов по всем вкладам/счетам во всех российских банках составил 80 000 руб. Таким образом, сумма процентного дохода свыше 42 500 руб., а именно 37 500 рублей, будет облагаться НДФЛ. Размер налога составит = 37 500 * 13% = 4 875 руб. за 2021 год.

Если доходы по процентам от вклада номинированы в иностранной валюте, такие доходы пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения дохода.

Исключения составляют: доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте Российской Федерации в банках, находящихся на территории Российской Федерации, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1 процента годовых, а также по счетам эскроу.

Нет. Банк сам направит информацию в ФНС, на основании которой будут сформированы налоговые уведомления.

Оплатить этот налог за 2021 год вкладчикам необходимо до 1 декабря 2022 года на основе налоговых уведомлений, направленных налоговыми органами. В уведомлении будет указана сумма налога. Рассчитывать налог будут органы Федеральной налоговой службы на основе сведений банков.

Налогом будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год), за минусом необлагаемого процентного дохода.

Таким образом, все проценты, выплаченные или капитализированные до 01.01.2021, для расчета налога не учитываются. В расчет налогооблагаемой базы войдут проценты, которые были выплачены/капитализированы начиная с 01.01.2021.

В случае единовременной выплаты процентов в конце срока вклада за весь период размещения, в том числе приходящийся и на 2020 год, для расчета налога будет учтена вся сумма, полученная в 2021 году.

Нет, курсовая разница налогом облагаться не будет, налогом облагается только процентный доход по вкладу или счету.

Если доходы по процентам от вклада номинированы в иностранной валюте, такие доходы пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения дохода.

В случае если по договору вклада установлена плавающая процентная ставка, которая в течение налогового периода превысит 1% годовых, то налог будет применяться ко всем процентам, выплаченным в данном налоговом периоде. Например, 01.01.2021 клиентом был открыт вклад. По договору вклада установлены следующие %% ставки в зависимости от срока: 1-3 мес. — 0.5% годовых, 4-11 мес. — 0.6% годовых, с 12 мес. — 1.1% годовых. Учитывая, что в течение налогового периода (в 12-м месяце) процентная ставка по вкладу превысила 1%, все проценты по вкладу, выплаченные в данном налоговом периоде, будут учитываться при расчете налоговой базы, в том числе и проценты, рассчитанные исходя из ставок 0,5% — за 1-3 месяцы и 0,6% — за 4-11 месяцы.

Условия действуют с 28 июля 2021 г.

Вклад «Черника Дольче»

6,60%6,80%

Прием вклада осуществляется по 30.09.2021 год (включительно)

Выплата процентов на выбор клиента – в конце срока или ежемесячно на текущий счет

При досрочном расторжении проценты за весь срок хранения вклада выплачиваются по ставке вклада «До востребования»

С пролонгацией на условиях вклада «Максимум» (вклад автоматически пролонгируется на тот же срок по ставке вклада «Максимум», действующей на дату пролонгации)

Вклад «Максимум»

6,2 %6,2 %5,8%6,0%6,3 %6,3 %

Выплата процентов – по окончании срока вклада на текущий (карточный) счет

Без дополнительных взносов и частичного изъятия денежных средств

При досрочном расторжении проценты за весь срок хранения вклада выплачиваются по ставке вклада «До востребования»

Пролонгация до окончания приема вклада – вклад автоматически пролонгируется на тот же срок по ставке, действующей на дату пролонгации (условия пролонгации распространяются на все вклады, открытые до 03.04.2020). Вклад не пролонгируется в случае, если остаток средств на вкладе менее установленной на дату пролонгации минимальной суммы вклада.

Вклад «Перспектива»

Для клиентов, предъявивших документ о назначении пенсии или достигших возраста ─ 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин: надбавка +0,50% к установленной ставке по вкладу (в рублях). Для пролонгации вклада на новых условиях с получением надбавки для пенсионеров необходимо посетить офис Банка для предъявления документа о назначении пенсии.

Читать еще:  Какие документы нужны для получения военного билета

Выплата процентов – ежемесячно без капитализации или с капитализацией процентов

Минимальная сумма пополнения – 5 000 рублей / 70 долларов США или евро

Прием дополнительных взносов прекращается за 60 дней до окончания срока вклада. Общая сумма вклада не должна превышать 5-ти кратный размер первого взноса (без учета начисленных процентов)

Без частичного изъятия средств

При досрочном расторжении проценты за весь срок хранения вклада выплачиваются по ставке вклада «До востребования»

Пролонгация до окончания приема вклада – вклад автоматически пролонгируется на тот же срок по ставке, действующей на дату пролонгации (условия пролонгации распространяются на все вклады, открытые до 03.04.2020). Вклад не пролонгируется в случае, если остаток средств на вкладе менее установленной на дату пролонгации минимальной суммы вклада.

Вклад «Комфорт»

Выплата процентов — ежемесячно без капитализации или с капитализацией процентов

Прием дополнительных взносов прекращается за 60 дней до окончания срока вклада. Общая сумма вклада не должна превышать 5-ти кратный размер первого взноса (без учета начисленных процентов)

Частичное изъятие — до суммы неснижаемого остатка, не ранее 31 дня с начала срока вклада

При досрочном расторжении проценты за весь срок вклада выплачиваются по ставке вклада «До востребования»

Пролонгация до окончания приема вклада – вклад автоматически пролонгируется на тот же срок по ставке, действующей на дату пролонгации (условия пролонгации распространяются на все вклады, открытые до 03.04.2020). Вклад не пролонгируется в случае, если остаток средств на вкладе менее установленной на дату пролонгации минимальной суммы вклада.

Вклады для премиальных клиентов

Дополнительные взносы/частичное изъятие

6,9 %7,0 %6,3 %6,3 %
  • Предложение по открытию вклада действительно для клиентов со статусом VIP i Статус VIP присваивается по предварительному решению банка при соответствии клиента одному из следующих параметров: совокупные среднемесячные остатки по счетам и вкладам в банке «Александровский» от 3 млн рублей либо эквивалент в иностранной валюте; совокупный объем кредитов в банке «Александровский» от 10 млн рублей либо эквивалент в иностранной валюте. Банк вправе пересматривать статус клиентов.
  • Ежемесячная выплата или капитализация процентов
  • При досрочном расторжении проценты за весь срок вклада выплачиваются по ставке вклада «До востребования»
  • Пролонгация до окончания приема вклада – вклад автоматически пролонгируется на тот же срок по ставке, действующей на дату пролонгации. Вклад не пролонгируется в случае, если остаток средств на вкладе менее установленной на дату пролонгации минимальной суммы вклада

Накопительный счет «Идея»

Простой и надежный способ накопления средств

4% годовых начисляются каждый день на всю размещаемую сумму

Вы можете свободно изъять любую сумму в любой момент без потери процентов

Можно разместить любую сумму на срок от 1 дня, счет будет действовать бессрочно

Процентные ставки по вкладу «До востребования» в российских рублях, в долларах США и евро: 0,01% годовых.

Заявка на обратный звонок

Менеджер банка свяжется с вами и проконсультирует об открытии вклада в офисе или в интернет-банке.

Банк «Александровский» включен в реестр банков-участников Системы страхования вкладов под номером 713.

Информация о вкладах, подлежащих страхованию, о размере возмещения, описание порядка обращения вкладчика с требованием о выплате возмещения и порядка выплаты возмещения по вкладам, информация о праве вкладчика на получение оставшейся после выплаты возмещения части вклада, а также ответы на часто задаваемые вопросы можно узнать на сайте Агентства по страхованию вкладов или по телефону «горячей линии» 8 800 200 08 05.

Полезно

ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»

Официальный сайт ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»

Текст соглашения

Настоящим я даю свое согласие ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ», место нахождения: Россия, 191119, Санкт-Петербург, Загородный пр., д. 46, лит.Б, корп.2:

• на обработку своих персональных данных в соответствии с требованиями Федерального закона «О персональных данных» №152-ФЗ от 27.07.2006 (под обработкой персональных данных в соответствии со ст. 3 ФЗ «О персональных данных» понимаются действия (операции) совершаемые с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными физических лиц, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных) с целью рассмотрения заявки на услуги ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (кредитование, открытие счета, выпуск платежной карты или других услуг), а также получения информации о продуктах и услугах банка. Персональные данные, предоставленные мною Банку, включают в себя мои фамилию, имя, отчество, год, месяц, дата и место рождения, телефон, адрес электронной почты, паспортные данные, адрес регистрации по месту проживания;
• на получение ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» необходимой информации, в том числе содержащейся в основной части кредитной истории, в одном или нескольких Бюро кредитных историй в соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» № 218-Ф3 от 30.12.2004 для проверки благонадежности клиента. Срок действия настоящего согласия – 60 календарных дней

Я проинформирован (а) Банком о том, что для отзыва настоящего Согласия я должен (должна) явиться в Банк с документом, удостоверяющим личность, и подать уполномоченному сотруднику Банка заявление об отзыве настоящего Согласия. В случае отзыва мною настоящего Согласия Банк вправе обрабатывать мои персональные данные в целях исполнения возложенных на Банк законодательством Российской Федерации функций и обязанностей в соответствии с федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами.
Я подтверждаю, что указанная в заявке информация является достоверной, а размещенные персональные данные принадлежат мне. Я понимаю, что в случае предоставления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений с целью получения кредита я буду нести ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банковский надзор за деятельностью ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ», рег.№53, осуществляет Служба текущего банковского надзора Банка России. Телефоны Контактного центра Центрального банка Российской Федерации: 8 800 300 30 00 и 8 (499) 300 30 00.

Сроки уплаты налога на вклады

По Налоговому кодексу при налогообложении дохода от вкладов налог должен удерживать банк и выплатить вам проценты уже с вычетом налога.

— Но с принятием нового закона возникла проблема: при расчете налога должна учитываться общая сумма вкладов во всех банках. Таким образом, если в отдельно взятом банке доход гражданина не превысил лимит, это еще не означает, что налог вкладчик платить не будет, — говорит Вадим Шадрин.

Поэтому механизм взимания налога с 2021 года изменится: банк выплатит вам всю сумму процентов. Но затем сообщит о ваших доходах в налоговую. Инспекция сведет воедино информацию из всех банков, в которых вы получили доход, и посчитает сумму налога. Вам придет уведомление, которое нужно оплатить самостоятельно, как это сейчас с налогом на недвижимость и транспорт.

Банки обязаны представлять сведения о ваших доходах в налоговую не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Налог подлежит уплате не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть если речь про налог на проценты по вкладам за 2021 год, то отчитываются по ним банки до 1 февраля 2022 года. Заплатить нужно до 1 декабря 2022 года.

С подпиской «Огонь»

  • Мы рады помочь вам

    Наши специалисты помогут вам решить любой вопрос.

    Просто позвоните нам.

    Полные условия

    Валюта счета: российские рубли

    Срок размещения денежных средств на счете: не ограничен

    Минимальный первоначальный взнос: не ограничен

    Минимальный/максимальный размер дополнительных взносов 1 : не ограничен

    Пополнение счета: без ограничений

    Расходные операции по счету: без ограничений

    Сумма неснижаемого остатка: без ограничений

    Максимальная сумма вклада: без ограничений.

    Периодичность выплаты процентов: в первый рабочий день месяца, следующий за расчетным периодом, и в дату закрытия счета.

    Способ выплаты процентов: причисление к сумме денежных средств на счете

    Счет открывается физическим лицами, у которых нет действующих договоров банковского счета «Управляй процентом» в Банке ГПБ (АО).

    Проценты начисляются ежемесячно на сумму минимального остатка по счету, находящегося на банковском счете на начало операционного дня в соответствующем расчетном периоде.

    Под расчетным периодом понимается календарный месяц, с первого дня по последний день календарного месяца (включительно).

    При открытии счета расчетный период исчисляется со дня, следующего за днем открытия счета по последний календарный день текущего месяца (включительно).

    Выплата процентов за каждый расчетный период осуществляется ежемесячно в первый рабочий день месяца, следующий за расчетным периодом, а также в дату закрытия счета и расторжения договора путем причисления к сумме денежных средств на счете.

    При наличии в какой-либо день расчетного периода остатка, равного нулю, а также при невнесении денежных средств на счет в день открытия счета, проценты за текущий расчетный период не начисляются и не выплачиваются.

    При закрытии счета до истечения расчетного периода, проценты на сумму минимального остатка по счету за период с первого дня начала расчетного периода по дату закрытия счета и расторжения договора (включительно) начисляются по ставке 0,01% годовых.

    Ранее начисленные и выплаченные Банком ГПБ (АО) проценты перерасчету и возврату не подлежат.

    Для открытия Счета между Банком ГПБ (АО) и клиентом заключается договор
    банковского счета «Накопительный счет» на условиях договора комплексного
    банковского обслуживания, Правил открытия и обслуживания банковских (текущих)
    счетов в Банке ГПБ (АО), в соответствии с настоящими Условиями привлечения и
    определяемыми Банком ГПБ (АО) процентными ставками.

    1 Дополнительный взнос – денежные средства, поступившие на Счет, за исключением первоначально внесенной суммы и суммы, выплаченных на Счет процентов в соответствии с условиями договора банковского счета «Управляй процентом».

    Тарифы (действуют до 31.08.2021)

    Сумма минимального остатка в Расчетном периоде

    Базовая процентная ставка,
    % годовых

    Надбавки к базовой процентной ставке за пополнение Счета.

    Сумма дополнительного взноса на Счет, руб.

    Надбавка к базовой процентной ставке, % годовых

    Процентная ставка с учетом надбавки, % годовых

    15 000,00 – 74 999,99

    75 000,00 – 149 999,99

    * Применяется в месяц открытия счета и следующий за ним, в случае отсутствия в последние 90 календарных дней до момента открытия счета «Управляй процентом» действующих договоров вкладов и накопительных счетов. Ставка применяется при наличии в Расчетном периоде минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно). При наличии в Расчетном периоде минимального остатка свыше 1,5 млн руб., ставка применяется на сумму минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно), свыше 1,5 млн руб. применяется базовая процентная ставка (в размере 5% годовых). При этом надбавки к базовой процентной ставке за пополнение счета не применяются в указанный период.

    ✔ Надбавка к базовой процентной ставке применяется при наличии в Расчетном периоде минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно). При наличии в Расчетном периоде минимального остатка свыше 1,5 млн руб., надбавка применяется на сумму минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно), свыше 1,5 млн руб. применяется базовая процентная ставка (в размере 5% годовых).

    Тарифы (действуют c 01.09.2021)

    Сумма минимального остатка в Расчетном периоде

    Базовая процентная ставка,
    % годовых 1

    Надбавки к базовой процентной ставке за пополнение Счета.

    Сумма дополнительного взноса на Счет, руб.

    Надбавка к базовой процентной ставке, % годовых

    Процентная ставка с учетом надбавки, % годовых

    15 000,00 – 74 999,99

    Читать еще:  Кража личного имущества статья ук рф

    75 000,00 – 149 999,99

    1 Базовые процентные ставки 5,75 %, 7,50 % годовых, а также процентная ставка с учетом надбавки применяются при наличии в Расчетном периоде минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно). При минимальном остатке свыше 1,5 млн руб., указанные ставки применяются на сумму минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно), свыше 1,5 млн руб. применяется базовая процентная ставка в размере 5,25% годовых.

    ✔ Применяется в Расчетном периоде для клиентов — физических лиц при одновременном соблюдении следующих условий:

    • договор банковского счета «Управляй процентом» заключен после 26.07.2021 (вкл.)
    • на дату открытия банковского счета «Управляй процентом», а также на 1 число данного Расчетного периода у клиента действует подписка ООО «Сеть партнерств» (далее – Подписка) 2
    • в данном Расчетном периоде отсутствует надбавка за пополнение Счета

    ✔ Применяется в первый и второй Расчетный период для клиентов – физических лиц (в т.ч. с действующей Подпиской), у которых в течение последних 90 календарных дней до момента открытия банковского счета «Управляй процентом» отсутствовали действующие договоры срочных банковских вкладов и договоры банковских счетов «Накопительный счет» и «Управляй процентом» в подразделении Банка ГПБ (АО) (головном офисе/филиале) по месту обращения физического лица. При открытии банковского счета «Управляй процентом» в каналах дистанционного банковского обслуживания надбавка применяется в первый и второй Расчетный период для клиентов – физических лиц (в т.ч. с действующей Подпиской), у которых в течение аналогичного периода отсутствовали действующие договоры срочных банковских вкладов и договоры банковских счетов «Накопительный счет» и «Управляй процентом» в подразделении Банка ГПБ (АО) (головном офисе/филиале) в котором была оформлена банковская карта, с использованием которой клиент осуществлял регистрацию в системах дистанционного банковского обслуживания Банка ГПБ (АО). При этом надбавки к базовой процентной ставке за пополнение счета не применяются в указанный период.

    В случае изменения размера суммы минимального ежемесячного остатка, процентной ставки, базовой процентной ставки, суммы дополнительного взноса, надбавки к базовой процентной ставке новые значения применяются с даты введения их в действие, которая соответствует первому дню месяца и уведомления об этом Клиентов в порядке, установленном действующими в Банке ГПБ (АО) Правилами комплексного банковского обслуживания физических лиц в Банке ГПБ (АО).

    Документы

    Условия Умная карта Visa Gold

    Стоимость обслуживания0 ₽ – без дополнительных условий
    Процент на остаток по накопительному счетуДо 6%.
    Накопительный счет открывается дополнительно в два клика в мобильном приложении. Пополнение, снятие и максимальная сумма не ограничены, проценты выплачиваются ежемесячно.
    Снятие наличных— в банкоматах Газпромбанка бесплатно
    — в других банкоматах — бесплатно 3 раза в месяц в пределах 100 000 ₽,
    далее 1,5% (минимум 200 ₽)
    Переводы на карты других банковбесплатно до 100 000 ₽ в месяц по номеру телефона через систему быстрых платежей, далее 0,5% (максимум 1500 ₽)
    Выпуск дополнительных карт1 дополнительная карта бесплатно, каждая следующая — 200 ₽

    Условия начисления кешбэка

    Минимальная сумма покупок по карте для получения кешбэка — 5 000 ₽ в месяц.

    Повышенный кешбэк начисляется в категории, в которой в этом месяце вы потратили больше всего. Величина повышенного кешбэка зависит от общей суммы трат по карте за месяц. Кешбэк начисляется не позднее 10-го рабочего дня следующего месяца.

    Сумма покупок по карте за месяцКешбэк
    от 5 000 ₽3% в категории максимальных трат и 1%* на все остальное
    от 30 000 ₽5% в категории максимальных трат и 1%* на все остальное
    от 75 000 ₽10% в категории максимальных трат и 1%* на все остальное

    Если доля покупок в категории с максимальными тратами превышает 20% от общей суммы покупок в месяц, на сумму, превышающую данное значение, начисляется кешбэк 1%*.

    Кешбэк начисляется за каждые полные 100 ₽ покупки. Максимальный размер кешбэка – 3000 ₽ в месяц.

    Категории, в которых может начисляться повышенный кешбэк

    Сфера деятельности MCC-код
    АЗС/Парковки5541, 5542, 7523
    Кафе, рестораны, бары, сети фаст-фуд5811, 5812, 5813, 5814
    Детские товары и развитие5641, 5945, 8211, 8299, 8351
    Одежда и обувь5611, 5621, 5631, 5651, 5661, 5691, 5699
    Кино и развлечения5816, 7829, 7832, 7841, 7922, 7929, 7932, 7933, 7991, 7993, 7994, 7996, 7998, 7999
    Фитнес и спортивные товары5655, 5940, 5941, 7941, 7911, 7997
    СПА, Салоны красоты и косметика5977, 7230, 7297, 7298
    Медицинские услуги и аптеки5122, 5912, 5976, 8011, 8021, 8031, 8042, 8049, 8050, 8071, 8062, 8099
    Дом, дача5039, 5072, 5074, 5198, 5200, 5211, 5231, 5251, 5261, 5712, 5713, 5714, 5718, 5719
    Бытовая техника5722, 5732, 5946, 5065

    Если максимальная сумма ваших покупок приходится на категорию, которой нет в списке (например, прочие покупки), повышенный кешбэк начислится на следующую по сумме расходов категорию.

    Ограничения предельной величины базы для расчета бонусных баллов и категории торгово-сервисных предприятий с указанием МСС-кодов, операции в которых не включаются в расчет вознаграждения и общей суммы покупок, указаны в Программе лояльности Банка ГПБ (АО) по начислению кешбэк.

    Условия начисления миль

    Один раз в месяц вы можете сменить программу лояльности и копить мили вместо кешбэка и наоборот, для этого нужно обратиться в офис банка. Накопленные мили / кешбэк при этом не сгорают. Максимальный размер бонусных миль – 3000 в месяц.

    Минимальная сумма покупок по карте для получения миль — 5 тыс. ₽ в месяц.

    Сумма покупок по карте за месяцКоличество миль
    от 5 000 ₽1 миля за каждые 100 ₽
    от 30 000 ₽2 мили за каждые 100 ₽
    от 75 000 ₽4 мили за каждые 100 ₽
    дополнительно за каждые 100 ₽ покупок на «Газпромбанк – Travel»6 миль при бронировании отеля
    5 миль при покупке ж/д билетов
    4 мили при бронировании автомобиля
    4 мили при покупке билетов на автобус
    2 мили при покупке авиабилетов

    Расчет миль осуществляется за каждые полные 100 ₽ стоимости покупки.

    Максимальное количество бонусных миль – 3000 в месяц.

    1 миля = 1 ₽. Проверить свой бонусный счет и потратить мили можно на сайте gazprombank.onetwotrip.com

    Ограничения предельной величины базы для расчета миль и категории торгово-сервисных предприятий с указанием МСС-кодов, операции в которых не включаются в расчет бонусных/акционных миль, указаны в Программе «Газпромбанк – Travel».

    * При среднемесячном остатке на картах, счетах, вкладах клиента в отчетном периоде менее 30 000 ₽ стандартный кешбэк 1% не начисляется и за каждые 100 ₽ начисляется не более 1 мили. В первый месяц использования карты стандартный кешбэк и мили начисляются без учета среднемесячного остатка.

    НДФЛ на вклады физических лиц с 2021 года: примеры расчета

    Пример 1

    У физлица в банке открыт один вклад на сумму 1 400 000 рублей с процентной ставкой 4,5% годовых, действовавшей в течение всего 2021 года.

    По итогам 2021 года на депозит начислено 63 000 рублей процентного дохода в соответствии с указанной ставкой:

    1 400 000 х 4,5% = 63 000 руб.

    Не облагаемый налогом процентный доход (НД) в 2021 году составил:

    1 000 000 х 4,25% = 42 500 руб.

    Определяем налоговую базу — считаем разницу между доходом по вкладу и НД:

    63 000 — 42 500 = 20 500 рублей.

    Проценты на вклады облагаются НДФЛ по ставке 13%. Налог составит:

    20 500 х 13% = 2 665 руб.

    Допустим, что у того же гражданина в течение 2021 года в другом банке действовал еще один депозит в сумме 3 000 000 рублей, на который начисляются проценты по ставке 3,5% годовых.

    Рассчитаем по данному депозиту проценты за 2021 год:

    3 000 000 х 3,5% = 105 000 руб.

    Облагаемая НДФЛ база по двум вкладам составит:

    63 000 + 105 000 – 42 500 = 125 500 руб.

    Затем рассчитаем НДФЛ:

    125 000 х 13% = 16 250 руб.

    Пример 2

    Рассмотрим вариант, когда вклад составляет менее 1 000 000 рублей.

    У физлица действует депозит в сумме 900 000 рублей в 2021 году. Ставка по нему составляет 4,5% годовых.

    Начисленные за 2021 год проценты составят:

    900 000 х 4,5% = 40 500 руб.

    Это меньше, чем необлагаемая сумма процентного дохода (42 500 рублей), соответственно, база для НДФЛ с процентов по вкладам физических лиц в данном случае отсутствует. Налог уплачивать не нужно.

    Но, вместе с тем, если у человека, к примеру, есть 2 вклада, на каждом из которых лежит по 900 000 рублей под те же 4,5%, то основания для налогообложения его процентного дохода возникнут. Начисленные проценты в этом случае составят:

    (900 000 + 900 000) х 4,5% = 81 000 руб.

    Это больше необлагаемой суммы дохода (42 500 руб.). Разница между процентами и НД составит налогооблагаемую базу, на которую будет начислен НДФЛ с процентов по вкладам физических лиц:

    (81 000 – 42 500) х 13% = 38 500 х 13% = 5 005 руб.

    Вклады и счета

    • Частичное снятие:
    • неважно
    • проценты
    • многократное
    Где открыть вклад?
    • в любом отделении Банка
    • в Интернет-банке и мобильном приложении
    Какие документы необходимо предъявить в Банк для открытия банковского вклада?
    • гражданину Российской Федерации – документ, удостоверяющий личность.
    • иностранному гражданину – документ, удостоверяющий личность, а также документ, подтверждающий право пребывания (проживания) в Российской Федерации и / или миграционную карту.
    • лицу без гражданства – разрешение на временное пребывание в Российской Федерации или вид на жительство в Российской Федерации.
    Где можно получить экземпляр заявления на открытие вклада, если вклад был открыт в системе «Интернет-банк»?

    Для получения заявления на открытие банковского вклада необходимо обратиться в отделение Банка, предъявив документ, удостоверяющий личность. Заявление на открытие вклада будет предоставлено в день обращения в офис Банка, комиссия за предоставление заявление на открытие вклада не взимается.

    Где можно получить справку о наличии вклада для предъявления ее по месту требования?

    Для получения справки следует обратиться в отделение Банка, предъявив документ, удостоверяющий личность. Справка будет предоставлена в день обращения. За предоставление справки взимается плата в соответствии с тарифами Банка, действующими на день предоставления справки.

    Где можно запросить выписку по вкладу?

    Выписку можно запросить:

    • в офисе Банка, в котором был открыт вклад, при предъявлении документа, удостоверяющего личность
    • любом офисе Банка, при предъявлении документа, удостоверяющего личность и банковской расчетной карты Банка
    • в Интернет-банке и мобильном приложении.
    Возможно ли оформление доверенности в офисе Банка по счету / вкладу?

    Вы можете оформить доверенность на имя своего доверенного лица / представителя.

    На основании доверенности Вы можете предоставить своему представителю право:

    заключить договор банковского счета (вклада);

    вносить денежные средства на счет (вклад);

    переводить денежные средства со счета на счет(вклад);

    получать денежные средства со счета (вклада);

    распоряжаться денежными средствами на счете (вкладе);

    получать выписки по счету (вкладу);

    расторгнуть договор банковского счета (вклада) и закрыть его.

    Доверенность на представителя может быть оформлена в офисе открытия (хранения) счета (вклада) как в присутствии, так и в отсутствие представителя клиента.

    Доверенность по банковскому счету (вкладу) может быть также удостоверена вне Банка, в том числе нотариально. Реализация полномочий доверенным лицом по доверенности, удостоверенной вне Банка, осуществляется после проверки Банком такой доверенности.

    Читать еще:  Максимальная сумма имущественного вычета при покупке квартиры

    За оформление доверенностей Банк взимает комиссию согласно утвержденных Тарифам Банка.

    Можно ли завещать средства по вкладу своим родственникам / знакомым?

    Да, завещать средства по вкладу можно третьим лицам, оформив завещательное распоряжение в отделении Банка, в котором открыт счет по вкладу, у нотариуса или лиц, наделенных соответствующими полномочиями. Завещательное распоряжение оформляется в Банке без взимания комиссии.

    Где можно снять часть суммы вклада, если условиями вклада предусмотрена частичная выдача суммы вклада?

    Эту операцию можно провести:

    • в офисе Банка, в котором был открыт вклад, при предъявлении документа, удостоверяющего личность (наличным и безналичным путем)
    • любом офисе Банка, при предъявлении документа, удостоверяющего личность, и банковской расчетной карты Банка (наличным и безналичным путем)
    • в Интернет-банке (безналично)
    • в мобильном приложении Банка (безналично).
    Где можно узнать о сумме начисленных процентов по вкладу?

    О сумме начисленных по вкладу процентах можно узнать:

    • в Интернет-банке
    • в мобильном приложении.
    Осуществляется ли по вкладам автоматическая пролонгация и на каких условиях?

    По вкладам осуществляется автоматическая пролонгация на условиях, действующих по данному виду вклада на дату пролонгации, если иное не установлено условиями договора.

    Где можно закрыть вклад?

    Вклад можно закрыть:

    • в офисе Банка, в котором вклад был открыт, при предъявлении документа, удостоверяющего личность
    • любом офисе Банка, при предъявлении документа, удостоверяющего личность, и банковской расчетной карты Банка
    • в системе «Интернет-Банк», при условии, что вклад был открыт в данной системе.
    Страхуются ли вклады, открытые в РНКБ?

    РНКБ Банк (ПАО) – участник системы страхования вкладов (ССВ) физических лиц в Российской Федерации. Функционирование ССВ регламентируется Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003. 24 февраля 2005 года государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» включила РНКБ Банк (ПАО) в реестр банков-участников системы страхования вкладов под номером 708 (свидетельство об аттестации Банка РНКБ в качестве участника системы страхования вкладов). В случае наступления страхового случая в отношении Банка размер страхового возмещения на одного вкладчика по всем вкладам в Банке будет исчисляться в размере не более 1,4 млн рублей. Выплата возмещения производится в рублях РФ, валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая.

    Какие вклады подлежат налогообложению?

    В связи с внесением изменений в Налоговой кодекс в рамках Федерального закона от 01.04.2020 № 102 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 2021 года меняется порядок налогообложения вкладов физических лиц.

    С 1 января 2021 года доходы по вкладам (остаткам на счетах) будут облагаться налогом на доходы физических лиц. НДФЛ будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода. Он рассчитывается как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января данного года.

    Ставка налогообложения составит 13% и для резидентов РФ*, и для нерезидентов РФ.

    *на доходы по вкладам будет также распространяться применение повышенной ставки НДФЛ (15% для резидентов РФ), если доходы физического лица за налоговый период (календарный год) превысят 5 млн.рублей.

    Например, у физического лица с начала 2021 года открыт рублевый вклад в размере 1,5 млн рублей, ставка по вкладу 4% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия, который заканчивается 1 декабря. Других вкладов нет. Таким образом, процентный доход составит 55 000 рублей. Ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года – 4,25 %, соответственно необлагаемый процентный доход за год составит 42 500 рублей. В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (55 000 рублей – 42 500 рублей) х 13% = 1 625,00 рублей.

    Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения этого дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается.

    Предположим, что на 1 апреля 2021 года клиентом получен доход по вкладу в размере 80 долларов США. На указанную дату официальный курс ЦБ РФ составил 75 рублей. При расчете налоговой базы сумма дохода в долларах США пересчитывается в рубли, итого получается 6 000 рублей (80×75).

    Льготы по новому порядку исчисления суммы НДФЛ в отношении доходов с процентов по вкладам и счетам не предусмотрены, т.е. для всех категорий физических лиц начисление налога в отношении данных доходов осуществляется по единой схеме.При расчете НДФЛ не будет учитываться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу.

    Дата заключения банковского договора на открытие вклада в банке, а также периодичность выплаты процентов по вкладу не влияют на порядок обложения НДФЛ процентов. При расчете суммы НДФЛ проценты будут учитываться за тот год, в котором они были фактически получены.

    При этом если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов.

    Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и направит физическому лицу уведомление на уплату НДФЛ. Впервые уплатить этот налог за 2021 год вкладчикам придется только в 2022 году (до 1 декабря 2022 года).

    Процентные доходы клиентов, полученные от кредитной организации, подлежат налогообложению. По валютным вкладам — налоговая база по НДФЛ определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по валютным вкладам исходя из ставки 9% годовых. По рублевым вкладам — налоговая база по НДФЛ определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты. 11.12.2015 Указанием Центрального Банка Российской Федерации № 3894-У «О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России» значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России. Изменения вступили в силу с 01.01.2016. Датой получения дохода является дата выплаты процентов (в том числе причисление процентов ко вкладу). Налоговая ставка установлена в размере:

    • 35% — для клиентов, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации
    • 30% — для клиентов, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

    Налогообложение доходов от процентов по вкладам физических лиц, превышающим 1 млн рублей, начнётся только с 2021 года, а заплатить налог необходимо будет в следующем налоговом периоде, то есть не ранее 2022 года.

    Налоговая база определяется налоговым органом как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) в указанных банках, над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Центрального банка РФ, действующей на первое число налогового периода, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей. То есть при нынешней ключевой ставке в шесть процентов необлагаемый доход со вкладов составит 60 тысяч рублей в год. В налоговой базе не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте РФ в банках, находящихся на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу. Если доходы номинированы в иностранной валюте, такие доходы пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка РФ, установленному на дату фактического получения дохода.

    Как получить выплату страховых возмещений вкладчикам банков, в отношении которых наступил страховой случай?

    РНКБ Банк (ПАО) как банк-агент АСВ по выплате страхового возмещения осуществляет выплаты вкладчикам банков, в отношении которых, в соответствии с Системой страхования вкладов, наступил страховой случай. Выплаты, которые осуществляет РНКБ Банк (ПАО), указаны здесь.

    Иные вопросы

    Будут ли суммироваться вклады (остатки по счетам) с вложениями в ценные бумаги (долговые ценные бумаги)?

    Согласно законопроекту объемы вкладов не суммируются с объемом вложений в долговые финансовые инструменты, доход от последних будет облагаться НДФЛ в полном объеме вне зависимости от размеров вложений.

    Какие изменения коснутся иностранных счетов?

    Как и ранее, налогообложению НДФЛ будут подвергаться любые процентные доходы налоговых резидентов РФ по иностранным вкладам вне зависимости от юрисдикции банка. Поскольку порог в 1 млн. рублей распространится только на вклады в российских банках, объем общих вложений в иностранных банках не будет влиять на расчет такого порога.

    Отказ от вложений в финансовые инструменты

    Если собственник примет решение о выходе из (государственных, муниципальных или корпоративных, эмитированных после 1 января 2017 года) долговых ценных бумаг до 31 декабря 2020 года, купонный доход по таким бумагам обложен не будет.

    Однако если такие бумаги номинированы в валюте, ввиду существенной девальвации рубля за последние несколько месяцев, собственник может получить доход в виде курсовой разницы, так как для целей НДФЛ доходы и расходы будут учитываться в рублях (п. 5 ст. 210 НК РФ). Курсовая разница не возникнет, только если речь идет о внешних облигационных займах Российской Федерации (абз. 22 и 23 п. 13 ст. 214.1 НК РФ).

    Дебетовые карты с процентами на остаток

    Исходя из действующей формулировки поправок, под налогообложение попадают также остатки по счетам физических лиц, на которые начисляются проценты. Таким образом, если у собственника, помимо счетов (вкладов), открыты дебетовые карты с начислением процентов на остаток, такие доходы также будут включаться в налоговую базу.

    Капитализация процентов

    Важно также помнить, что по вкладам с капитализацией процентов сумма выплаченных процентов увеличивает сумму самого вклада, что также будет иметь значение для цели расчета порога в 1 млн. рублей.

    Что будет, если налогоплательщик не получит в срок уведомление с расчетом налоговой базы и НДФЛ к уплате?

    На сегодняшний день ввиду сложностей технического характера налогоплательщик может заблаговременно не получить налоговое уведомление (к примеру, для целей уплаты имущественных налогов).

    Поскольку речь идет о расширении содержания этого же уведомления для целей уплаты НДФЛ по процентным доходам, существует вероятность отсутствия у налогоплательщика информации о сумме налога к уплате на 1 декабря года, следующего за отчетным налоговым периодом. В этом случае, во избежание административного спора с налоговыми органами, начисления пеней и/или штрафов, налогоплательщику придется самому исчислить и уплатить требуемую сумму. Также можно воспользоваться «авансовым кошельком» в личном кабинете налогоплательщика.

    Помимо прочего, закон предусматривает наделение в 2020 году Правительства РФ правом издавать нормативные акты о продлении сроков уплаты налогов и сроков подачи налоговых деклараций. Будем надеяться, что результатов нововведения станет также перенос сроков подачи налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ за 2019 года на более поздний (актуальный срок подачи — 30 апреля 2020 года).

    Отдельная благодарность за неоценимый вклад в подготовку статьи Руководителю налоговой практики IBFS united Александру Гуськову

    голоса
    Рейтинг статьи
  • Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector