Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на магазин в собственности физ лица

Налог на магазин в собственности физ лица

7 МИН

Как ИП сэкономить на УСН «доходы минус расходы»

Упрощённая система налогообложения (УСН, «упрощёнка») — самый популярный налоговый режим для малого бизнеса. Уже по названию понятно, что этот форма существенно упрощает жизнь предпринимателя. А на УСН «доходы минус расходы» можно ещё и экономить. Рассказываем как.

УСН подходит практически всем ИП. Один налог заменяет сразу три: на имущество, на прибыль и НДС. А отчитываться нужно всего раз в год.

УСН бывает двух видов. В первом объектом налогообложения выступают доходы ИП. Ставка в этом случае — 6 %. Во втором виде для расчёта используют разницу доходов и расходов. Процентная ставка налога — от 5 до 15 %. Точную цифру определяет региональное законодательство.

Первое, что должен просчитать предприниматель — выгодность налогового режима. Если расходы вашей компании превышают доходы на 60 %, то «доходы минус расходы» — идеальный вариант. Если же расходы ниже, то эта налоговая система невыгодна, лучше выбрать УСН «доходы» и платить 6 %.

Если ИП использует УСН «доходы минус расходы», сумма налога не может быть ниже 1 % от общей суммы доходов: это минимальная ставка. Даже если год был убыточным, выплачивать налог всё равно придётся.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

Как уплачивал ИП налог на имущество до 2015 года

Указанные выше правила действуют с 2015 года. Ранее налог на имущество ИП рассчитывал с учетом следующего:

Читать еще:  Как узнать арестована ли квартира

1. ИП на общем режиме исчислял и уплачивал налог на имущество физлиц на основании требований действовавшего закона «О налогах на имущество физлиц» от 09.12.1991 № 2003-I. При этом расчет налога осуществлялся так (поясним на примере).

У ИП Сидорова имелся в собственности склад в Москве, инвентарная стоимость которого, по данным БТИ, составляла 400 000 руб. Ставка – 0,3% (закон г. Москвы «О ставках налога на имущество физлиц» от 23.10.2002 № 47 в ред. от 20.11.2013), коэффициент-дефлятор на 2014 год – 1,672.

Налог на имущество = 400 000 × 0,3% × 1,672 = 2 006 руб.

2. ИП на упрощенной системе, в силу норм п. 3 ст. 346.11 НК РФ, не оплачивал рассматриваемый налог по объектам, задействованным в деятельности на этом спецрежиме.

3. ИП на едином налоге, согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ, не исчислял имущественный налог по объектам, относящимся к деятельности на ЕНВД.

4. ИП на ЕСХН также не были плательщиками налога по нормам п. 3 ст. 346.1 РФ.

Общая налоговая система

Компании на ОСН платят:

  • налог на прибыль — 20%;
  • налог на добавленную стоимость (НДС) — 0%,10% или 20% (в зависимости от видов товаров);
  • налог на имущество — до 2,2%.

ИП на ОСН оплачивают:

  • налог на доходы физлиц (НДФЛ) — 13%;
  • НДС — 0%,10% или 20%;
  • налог на имущество — до 2%.

ОСН — система с самой высокой сложностью бухучета — без специалистов вести его практически невозможно, с большим количеством статей налогообложения, особыми требованиями к хранению отчетности и главное — с самой высокой налоговой нагрузкой.

Эксперты объясняют, что бизнес может оказаться на ОСН, если не отвечает требованиям и условиям льготных налоговых режимов, должен платить НДС, является льготником по налогу на прибыль или его собственники банально не знают о других системах налогообложения.

Из плюсов ОСН называют все то, что в льготных режимах становится препятствием, — нет ограничений на размер прибыли или число сотрудников, можно арендовать любое количество помещений, в том числе для торговли.

Читать еще:  Может ли банк забрать имущество родственников

Также есть возможность подтвердить убытки бизнеса и не платить налог на прибыль или уменьшить его ставку, перенеся убыток на будущее.

  • admin к записи Покупка товаров у физического лица: бухгалтерский учет, документы, налоги
  • admin к записи Перевод беременной сотрудницы на легкий труд
  • admin к записи Перевод беременной сотрудницы на легкий труд
  • admin к записи Перевод беременной сотрудницы на легкий труд
  • admin к записи Перевод беременной сотрудницы на легкий труд
    • Войти
    • RSS записей
    • RSS комментариев
  • Как рассчитать сумму к уплате

    Так как имущественный сбор — это региональный налог, то все поправки законодательства федерального уровня утверждаются местными властями. Это касается и ставок, и самой обязанности по уплате. Налоговой базой всегда является кадастровая стоимость объекта недвижимости. Если таких объектов несколько, то и расчет необходимо произвести по каждому из них. Ставку сбора определяют власти субъекта РФ. НК РФ только определяет максимальные ставки от 0,1% до 2%, в зависимости от типа объекта. Льгота по налогу на имущество для ИП на УСН по регионам устанавливается нормативно-правовыми актами, принимаемыми местными властями. Налоговым кодексом им предоставлены такие полномочия.

    У юрлиц возникает обязанность вносить каждый квартал авансовые взносы. Порядок их исчисления определен статьей 382 НК РФ: сумма авансового платежа исчисляется раз в квартал как 1/4 кадастровой стоимости недвижимого имущества по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, умноженная на соответствующую налоговую ставку.

    Если определена кадастровая стоимость всего здания или строения, а плательщику принадлежит лишь его часть, налоговая база рассчитывается пропорционально площади.

    Сроки, в которые необходимо перечислять сбор в бюджет и сдавать отчетность, устанавливают органы местной власти.

    Какие гарантии вы получите

    Поспелова Марина Ивановна ,
    руководитель компании «Финпрофцентр»

    Я, как основатель и руководитель компании «Финпрофцентр», несу полную ответственность за свои действия и действия своих сотрудников.

    Если услуг окажутся ненадлежащего качества, вы получите денежную компенсацию , которая прописана в договоре услуг.

    Если во время сотрудничества Вам начислят штрафы и пени, я обязуюсь возместить все ваши расходы.

    Также, в случае ошибок с нашей стороны, просьба написать мне письмо или позвонить по телефону +7 (920) 059-14-25, я обязательно разберусь в сложившейся ситуации.

    Читать еще:  Приложение к договору аренды квартиры опись имущества

    Единоразовая декларация для налоговой амнистии — Где искать

    Для амнистии будет специальная единоразовая декларация. Министерство финансов уже разработало ее форму и обнародовало ее проект на сайте.

    «Добровольная декларация будет подаваться в электронном виде через кабинет налогоплательщика. Декларация считается неподанной, если заполнена с нарушениями, либо если декларант не оплатил соответствующий сбор в рамках добровольного декларирования», – объясняет Игорь Ясько, управляющий партнер юридической компании Winner.

    Декларация состоит из 13 разделов. В первом налогоплательщик указывает сведения о себе: ФИО, индивидуальный налоговый номер, адрес проживания с контактными данными, резидентство с кодом страны регистрации.

    Следующие восемь разделов отведены для декларирования разных видов активов. Это – валютные ценности, земля и другая недвижимость, движимое имущество, доли в юрлицах и прочие корпоративные права, ценные бумаг и финансовые инструменты, права на дивиденды и проценты, прочие активы.

    Для валютных ценностей необходимо указать сумму, обменный курс (если средства номинированы не в гривне) и банк, в котором эти ценности находятся.

    Для других видов активов следует указывать их ключевые характеристики, площадь, страну регистрации, рыночную стоимость и дату получения права собственности, затраты на приобретение.

    Иными словами, декларант должен максимально облегчить задачу налоговиков и в деталях рассказать им, как он обзавелся тем или иными имуществом, и сколько на это потратил денег.

    «К декларации налогоплательщик обязан приложить копии документов, которые подтверждают стоимость объектов декларирования, если активы физического лица находятся за пределами Украины и/или в случае декларирования валютных ценностей, размещенных на счетах украинских банков», – предупреждает Сергей Лысенко, адвокат, управляющий партнер юридической фирмы Gracers Law Firm.

    Размер уплачиваемого налога нужно рассчитывать самостоятельно. Общая сумма декларируемых активов и общая сумма налога выведены в отдельный раздел. Также есть пункт для тех, кто допустил в декларации ошибку, самостоятельно нашел ее и решил подать исправленную версию.

    • Полностью журнал “Деньги“ № 8 от 26 августа 2021 года можно приобрести онлайн.
    • Оформить подписку через наш интернет-магазин.
    голоса
    Рейтинг статьи
  • Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector