Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как заплатить налог на недвижимость физических лиц

Льготы и срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2021

В 2021 году срок уплаты налога на имущество физических лиц не позднее 1 декабря.

Ниже подробнее рассказано где посмотреть всю необходимую информацию, как оплатить и как можно с помощью льгот сэкономить деньги .

Лучше это делать заранее, хотя бы за неделю, чтобы не было просрочки платежа. В случае не верно начисленного налога, можно успеть связаться с налоговой и внести корректировку.

Правила расчета для физических лиц

Сбор с собственников недвижимого имущества для физических лиц — местный. Зачисляется он в бюджет муниципальных образований. Исчисляется он исходя из кадастровой оценки стоимости. Объектом обложения являются:

  • жилой дом, квартира, комната;
  • гараж или машиноместо;
  • объект незавершенного строительства;
  • иное здание, строение, помещение.

Расчет налогового платежа производят налоговые органы на основании данных из ЕГРН. Налоговой базой признается кадастровая оценка стоимости на 1 января расчетного периода. Налоговые ставки устанавливаются законодательными актами муниципальных образований и не могут превышать установленные в статье 406 НК РФ пределы.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно рассчитать сумму налога на имущество и заплатить его.

Как рассчитать налог на недвижимость по-новому

Проверяем правильность налоговых начислений

Уже 1 декабря собственникам придется оплачивать налог на недвижимость по кадастровой стоимости, а не по инвентаризационной, как это было раньше. Что же изменится, сколько денег готовить, а главное — как вообще рассчитать сумму с учетом нововведений? Об этом расскажем в материале «Вести-Липецк».

На днях в нашу редакцию обратилась липчанка Елена с вопросом: откуда берется цифра для налога на недвижимость в платежке и как ее проверить: вдруг в вычислениях закралась ошибка? Женщина получила уведомление от налоговой за 2018 год, в которой итоговая сумма оплаты рассчитана по-новому, исходя из кадастровой стоимости жилья. На примере Елены (у нее в собственности есть квартира площадью в 52 кв.м.) давайте разберемся, из чего получается сумма в уведомлении, какая недвижимость подлежит налогообложению, в чем разница между «новым» и «старым» расчетом и какие льготы предусмотрены для горожан.

Платим по-новому

С 1 января 2018-го налог на имущество физических лиц исчисляется, исходя из кадастровой стоимости объектов, а не из инвентаризационной, как было раньше. В чем разница?

  • Кадастровая стоимость — это рыночная цена недвижимости или земельного участка. Чем она выше, тем больше и налог.
  • Инвентаризационная стоимость — это цена всего сооружения, грубо говоря, его себестоимость (потраченные на возведение стройматериалы, степень износа). В нее не входят такие важные параметры, как местоположение, инфраструктура, размер коммунальных платежей и так далее.

Поэтому и было принято решение рассчитывать налоги новым способом — по кадастровой стоимости, которая более приближена к рыночной цене недвижимости.

Чтобы нововведение не слишком ударило людей по карману, решено было сделать «переходный период» длиной в четыре года. К примеру, Елена заплатит 1 декабря 2019 года лишь 20% от кадастровой стоимости имущества, в 2020 году — 40%, в 2021- 60% и в 2022 — 80%. Всю сумму налога нужно будет внести в пятом платеже — в декабре 2023 года.

Что, где и как

Внесем ясность, за что мы платим:

  • жилой дом;
  • квартира; комната;
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здания, строения, сооружения, помещения.

На каждый объект недвижимости установлены свои налоговые ставки:

  • в жилых домах — 0,3% от кадастровой стоимости,
  • квартиры и комнаты до 4 млн рублей — 0,1%
  • квартиры и комнаты от 4 до 5 млн рублей — 0,2%,
  • квартиры и комнаты дороже 5 млн рублей — 0,3%,
  • гаражи, машино-места — 0,1%,
  • хозяйственные строения (не больше 50 квадратных метров), расположенные на земельных участках для ведения личного хозяйства (дачи, огороды, садоводческое товарищество и т.д.) — 0,1%.
Читать еще:  Какому нотариусу подавать заявление о принятии наследства

Не будет облагаться налогом определенное количество квадратных метров (исходя из типа недвижимости):

  • 50 кв.м. площади жилого дома;
  • 20 кв.м. площади квартиры;
  • 10 кв.м. площади комнаты.
Делаем расчет

Теперь, когда мы разобрались со всеми нюансами, можно перейти непосредственно к расчету, чтобы знать, откуда берутся цифры в уведомлении от налоговой. У Елены, как мы помним, есть квартира площадью 52 квадратных метров.

Посчитаем, сколько липчанке предстоит заплатить. Есть нехитрая формула: Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где Налог = (Налог от кадастровой стоимости — Налог от инвентаризационной стоимости) xпонижающий Коэффициент + Налог от инвентаризационной стоимости.

Напишем свои данные:

  • квартира площадью 52 квадратных метров,
  • кадастровая стоимость 2 300 000 рублей,
  • ставка налога 0,1% (квартира Елены стоит меньше 4 миллионов),
  • налоговый вычет стоимости 20 квадратных метров,
  • налог за предыдущий год (по инвентаризационной стоимости) — 950 рублей.

Теперь вычтем из общей площади квартиры те квадратные метры, которые по закону не облагаются налогом: 52-20. Получилось 32 — именно за них мы и будем платить. Дальше рассчитываем стоимость одного квадратного метра: 2300000 разделим на 52= 44230,7692. После этого нам нужно узнать цену 32 квадратных метров: 44230, 7692 умножаем на 32= 1 415 384,615. Осталось умножить полученную сумму на налоговую ставку, чтобы найти кадастровый налог (в нашем случае, это квартира с 0,1%). 1415384*0,1=1415. Теперь подставляем эту цифру в формулу: (1415-950)*0,2+950=1043. Получается, что Елене нужно будет заплатить налог за квартиру в размере 1 043 рубля. К слову, сумма увеличилась всего на сотню рублей по сравнению с прошлым годом (950 рублей по инвентаризационной стоимости).

У кого есть льготы

Есть и те, кто освобождается от уплаты налога на недвижимость:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • участники войн;
  • военнослужащие;
  • дети-сироты в возрасте до 18 лет;
  • дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет;
  • родители многодетной семьи, имеющие на воспитании трех и более детей в возрасте до 18 лет и т.д.

Если у льготника есть два объекта недвижимости, то льгота действует только на один из них. К примеру, если у соседа-пенсионера есть в собственности и квартира, и дом, то за второе жилище придется заплатить налог с учетом понижающего коэффициента (так же, как мы рассчитывали стоимость для Елены).

На заметку: бесплатно получить выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости вашей недвижимости можно на сайте Росреестра, а на сайте ФНС России — рассчитать с помощью калькулятора свой налог на имущество.

Итак, вместе с Еленой мы рассчитали, откуда берется цифра в платежке от налоговой. Любой из нас может таким образом проверить правильность данных, присланных ведомством. Если ошибок нет, то, как говорится, заплатите налоги и живите спокойно.

На заметку: бесплатно получить выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости вашей недвижимости можно на сайте Росреестра, а на сайте ФНС России — рассчитать с помощью калькулятора свой налог на имущество.

Читать еще:  Торги по приватизации государственного и муниципального имущества

В России, как и в большинстве государств мира, оплата налогов обязательна для физических лиц и организаций. В общем виде налоги – это общеобязательные безвозмездные индивидуальные платежи. Данные суммы, поступающие в бюджеты, – основа функционирования государства / регионов / муниципальных образований. В зависимости от того, в какой именно бюджет уплачивается тот или иной налог, различаются три уровня – федеральный, региональный и муниципальный. То, к какому уровню относится платеж, закреплено в налоговом законодательстве России.

Таким образом, главными признаками налога являются:

  • Общеобязательность: уплачивать его должны все лица, которые являются налогоплательщиками по тому или иному налогу;
  • Безвозмездность: государство не предоставляет взамен никаких конкретных услуг (в отличие от сборов, за уплату которых уполномоченные лица совершают определенные юридически значимые действия);
  • Индивидуальная определенность: рассчитывается для каждого лица в отдельности;
  • Это платежи, то есть денежная форма выражения.

Налоги подразделяются на прямые и косвенные, но косвенные – уже включены в стоимость услуг товаров (например, НДС), поэтому над их оплатой физическим лицам задумываться не приходится. Прямые же уплачиваются непосредственно с имущества или доходов.

Налоги в РФ платят и физические, и юридические лица, поэтому для граждан важно понять, какие же платежи обязаны производить именно физ лица?

Кому предоставляются льготы

Некоторые категории собственников освобождаются от уплаты налога на имущество. Согласно Налоговому кодексу РФ, к ним относятся:

— пенсионеры по старости;

— Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;

— инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды детства;

— участники Великой Отечественной войны;

— ветераны боевых действий;

— члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, и ряд других категорий.

С полным перечнем льготных категорий можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России.

В дополнение к федеральным льготам, в Москве установлены следующие льготы: для собственников гаражей и машиномест, расположенных в офисных и торговых объектах, а также для собственников апартаментов из специального реестра апартаментов, утвержденного постановлением Правительства Москвы.

Все собственники, имеющие право на налоговые льготы, должны предоставить в любой налоговый орган заявление и предъявить документы, подтверждающие право на льготу.

Если заявитель ранее обращался в налоговые органы с заявлением на льготы (например, при выходе на пенсию), то повторно это делать не требуется – предоставленные ранее документы будут учитываться.

Если ранее льготники были освобождены от уплаты налога на все имеющиеся объекты недвижимости, то с 2016 года льгота предоставляется по выбору налогоплательщика только на один объект недвижимости. Это может быть квартира, комната, гараж или машиноместо. По второй или третьей квартире, дому, гаражу и прочим объектам, находящимися в собственности льготника, налог платить придется. Уведомление о выбранных объектах налогообложения нужно предоставить в любой налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом.

Сколько и когда надо платить налогов

За имущество, которое находится на территории Украины, нужно будет заплатить 5% его стоимости. Однако, повторим, не за все, а только за то, которое превышает порог в 400 тыс. грн (в эту сумму не входит стоимость недвижимости и транспорта) и нормативы по площади для недвижимости.

За ОВГЗ, купленные на доходы, с которых раньше не платились налоги, нужно будет заплатить сбор в размере 2,5%. А за имущество за границей – 7%.

Оплату нужно произвести в течение месяца после подачи декларации. Если же сумма слишком велика, платеж можно разбить на 3 года. Но ставки при этом повысятся. Так, за имущество в Украине ставка вырастет с 5 до 6%, за ОВГЗ – с 2,5 до 3%, за заграничные ценности – с 9 до 11,5%.

Читать еще:  Как заключается договор купли продажи квартиры

У многих могут возникнуть сложности с оценкой имущества. В законе прописано, что декларируемые ценности нужно подтверждать документами. Но если, например, для декларации денег на банковских счетах достаточно просто взять справку из банка, то чеки на покупку, скажем, золотого кольца или картины хранят далеко не все.

При этом базу декларирования – то есть общую сумму имущества – нужно определять самостоятельно. И здесь ваши взгляды могут принципиально не совпадать со взглядами налоговиков. То есть декларант становится уязвимым перед проверяющими органами. Например, они могут пересчитать базу декларирования в сторону увеличения, и тогда придется подавать новую декларацию, исправленную, и доплачивать налог.

Решить проблему могли бы налоговые консультанты, но в нашей стране такие услуги для физлиц оказывают крайне мало специалистов. И часто такие услуги стоят недешево.

Эксперт по налоговому планированию Алексей Тройников считает, что обычным украинцам особо бояться нечего.

«Обычные украинцы – это не целевая аудитория закона о налоговой амнистии. Авторы закона не ждут в декларациях старый автомобиль или прабабушкино кольцо. Я не думаю также, что государство может устроить «показательную порку» десятков простых украинцев, которые не задекларировали какое-то небольшое имущество. Государству это не нужно. И для этого необходимо иметь целый штат «тех, кто ищет», а кто это будет создавать? Но если, к примеру, пенсионер, получающий 4-5 тысяч гривен пенсии, внезапно по документам становится владельцем нового автомобиля Lexus, пусть даже за рулем внук – то такое скрывать не стоит. У налоговых органов вопросы появятся вполне справедливо. И нужно понимать, что ответственность несет юридический владелец или совладелец автомобиля, квартиры, картины и так далее. Это нужно понимать и мужу или жене владельца незадекларированного автомобиля, квартиры, предметов искусства и так далее», – предупреждает Алексей Тройников.

Заплатил налог с криптовалюты — и все?

Ошибочно полагать, что если налоговый орган принял декларацию и дополнительно представленные к ней документы, произвел расчет налога, а гражданин уплатил такой налог, то взаимоотношения с государством на этом завершены.

В нашей стране действует ряд льгот в отношении операций с криптовалютой на территории Беларуси. Эти льготы распространяются только в пределах страны и не исключают уплаты налогов с доходов в криптовалюте в других юрисдикциях.

Так, если налоговым органом будет установлено, что заработная плата получена гражданином от иностранной организации, расположенной в государстве, в котором запрещены выплаты зарплаты в криптовалюте, это вызовет вопросы к легальности происхождения задекларированной криптовалюты и проверке достоверности сведений, указанных в декларации.

Немаловажным является и вопрос вывода криптовалюты через криптобиржу. Если продажа криптовалюты произведена через белорусскую криптобиржу, то проблем с подтверждением легальности происхождения криптовалюты не возникнет. А вот если клиент попытается продать криптовалюту на регулируемой площадке и при этом выяснится, что криптовалюта «грязная» (была приобретена в «сером» обменнике, на «серой» криптобирже или у незнакомых людей), то криптобиржа может заблокировать счет, запросить документы о происхождении средств и отправить информацию в Департамент финансового мониторинга.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector