Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры

поиск недвижимости

Получить налоговый вычет можно не только с покупки жилья, но и с затрат на его отделку. Конечно, речь идет только о жилье, которое вы покупаете на стадии строительства и, после сдачи дома в эксплуатацию, оказываетесь на пороге масштабного ремонта. Рассказываем, как можно вернуть часть средств, потраченных на отделку нового жилья.

Кому и за что дадут вычет

Налоговый вычет на отделку жилья — это часть имущественного налогового вычета, который предоставляется налогоплательщику в размере фактически понесенных им расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов имущества, стоимость которых не превышает 2 млн рублей. При этом если покупатель жилья уже раз воспользовался правом на получение вычета, но потратил меньше предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен в дальнейшем на новое строительство либо покупку готового жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, на приобретение земельных участков под ИЖС или земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли в них.

Из этой предельной суммы (2 миллиона рублей), потраченной на жилье, собственник может вернуть до 260 тысяч рублей.

Какие расходы на отделку жилья налоговая примет к вычету?

К примеру, если человек задумал построить новый дом, в фактические расходы он может включить:
— расходы на разработку проектной и сметной документации;
— расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
— расходы на покупку самого дома или доли в нем;
— работы и услуги по строительству и отделке (если дом не достроен);
— расходы на подключение коммуникаций.

Если собственник приобрел квартиру или комнату, он тоже может прибавить к сумме покупки затраты на отделку. Но есть нюанс. Налоговая примет к вычету расходы на достройку и отделку, купленного жилого дома или квартиры, только в том случае, если договор с покупателем заключен на покупку не завершенного строительством объекта без отделки. Поэтому перед оформлением вычета (а лучше на стадии совершения покупки) стоит убедиться, что в договоре с застройщиком прописано отсутствие отделки. Недвижимость должна быть обязательно жилой, ведь на нежилые помещения имущественные вычеты не распространяются.

«Отделка», а не «ремонт»

Именно расходы на «отделку», а не на «ремонт» налоговая примет к имущественному вычету. Ведь Налоговый кодекс в этой ситуации диктует учитывать «расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ». Правда, точного списка видов работ закон не приводит. В таких случаях эксперты советуют ориентироваться на раздел 43.3 «Работы строительные отделочные» Общего классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Туда включены:
— малярные и штукатурные работы;
— отделка потолков, монтаж раздвижных и съемных перегородок;
— дверей (кроме автоматических и вращающихся) и дверных рам;
— стекольные работы;
— облицовка стен, покрытие пола (обои, плитка, паркет, ковролин и др.);
— работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;
— столярные и плотничные работы.

К расходам на отделку жилья не получится присовокупить услуги дизайнера по интерьеру, перепланировку и реконструкцию, покупку мебели, техники и сантехники, строительных и электроинструментов.

Сколько денег можно вернуть вернут

Одно из главных условий получения покупателем имущественного налогового вычета — официальный доход, с которого работник платит НДФЛ 13%. Это уплаченный в казну налог и возвращает покупатель жилья. Из потраченных на покупку и отделку жилья средств (до 2 млн рублей) собственник может вернуть только 13%, то есть до 260 тысяч рублей.

Пример: Иван Петрович купил квартиру в строящемся доме за 1,7 млн рублей. Еще 300 тысяч он потратил на отделку. Общая сумма расходов составила 2 млн рублей. С этой суммы Иван Петрович сможет вернуть 13%, то есть 260 тысяч рублей. Даже если бы Иван Петрович вложил в отделку не 300 тысяч, а 500 тысяч рублей, сумма расходов к вычету все равно составит 2 млн рублей. А значит, и размер максимального вычета останется прежним 260 тысяч рублей.

Если покупатели дома или квартиры состоят в браке и каждый из них платит НДФЛ, то на имущественный вычет имеет право каждый супруг и для каждого максимальная сумма фактических расходов составит 2 млн рублей (4 млн рублей на двоих).

Пример: Иван Петрович с женой купили квартиру в новостройке за 3,2 млн рублей. Еще 800 тысяч пара потратила на материалы для ремонта и отделочные работы. В этом случае каждый из супругов может подать заявление на имущественный вычет 50% от расходов на приобретение квартиры (1,6 млн рублей) и расходов на отделку (400 тысяч рублей). Общая сумма расходов составит 4 млн рублей, а налоговый вычет 13% — 520 тысяч рублей (по 260 тысяч рублей на каждого супруга).

При этом не важно, кто собственник квартиры и на кого оформлены платежные документы, — супруги должны будут распределить вычет между собой. Решение супругов нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета, которое подается в налоговую вместе с декларацией на возврат налога.

Читать еще:  Как заполнить и сдать сзв-стаж при ликвидации организации

Пример: Расходы супругов на покупку жилья и отделку составили 3 млн рублей. В этом случае и Иван Петрович, и его жена смогут вернуть налог с 1,5 млн рублей каждый. Другой вариант: Иван Петрович возвращает налог с 2 млн рублей, а его супруга — с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Какие документы нужны для вычета

Чтобы вернуть 13-процентный налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Ее считает налогоплательщик, а проверяет налоговая инспекция. Для налоговой нужно подготовить документы, подтверждающие покупку жилья и расходы на его отделку:

• выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
• акт и договор участия в долевом строительстве;
• чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
• справку о доходах по форме за тот год, за который заявлен вычет;
• заявление от супругов, если они распределили вычет между собой;
• свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка;
• доверенность на оплату, если деньги за квартиру вносил по поручению;
• товарные и кассовые чеки, подтверждающие расходы на отделку;
• договоры на отделочные работы с подробными сметами. В документах должны быть указаны реквизиты строительных организаций или ИП, поставлены печати и подписи. Если договор заключается с физлицом, обязательно указываются паспортные данные исполнителя.

Как подать заявление на вычет

Вернуть НДФЛ можно двумя способами: через работодателя (в текущем году) или подать декларацию самостоятельно (за предыдущие периоды).

Нести на работу декларацию по форме не нужно. Работодатель сам уменьшит налогооблагаемых доход за год на суммы вычета и не будет удерживать НДФЛ, а покупатель жилья начнет получать вычет вместе с зарплатой. Чтобы оформить вычет через работодателя, необходимо подготовить весь комплект документов, подтверждающих право на вычет. Также понадобится уведомление на право получения налогового вычета, которые можно заказать через МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (в разделе «Жизненные ситуации»/ «Запросить справку и другие документы»). В течение месяца налоговая выдаст уведомление, его вместе с заявлением на вычет нужно отнести работодателю. Уведомление действует 1 календарный год, затем документ придется оформить заново.

Вернуть НДФЛ самостоятельно можно за 3 предыдущих года. В этом случае в течение года, следующего за годом покупки жилья, в налоговую подается декларация (за каждый год — отдельная), заявление на возврат налога и пакет документов. Подать декларацию можно непосредственно в налоговой службе или через личный кабинет налогоплательщика, в разделе «Жизненные ситуации». Ответ налоговиков придет месяца через три с момента подачи документов. Если вычет одобрен, уже в следующем месяце деньги будут перечислены налогоплательщику.

Условия получения налогового вычета на ремонт

Налоговым кодексом предусмотрен имущественный вычет из расходов на отделку квартиры.

  1. Первое условие — гражданство РФ, официальный доход и уплата НДФЛ.
  2. Вычет можно сделать только в случае покупки квартиры у застройщика в новостройке. Если вы купите готовую квартиру у самого первого владельца, вычет не дадут.
  3. Третье важное условие заключается в том, что в договоре купли-продажи должно быть несколько обязательных формулировок: «незавершенная строительством квартира», «квартира без отделки». Ключевое словосочетание здесь — «без отделки». Если в договоре будет указано, что квартира продавалась без ремонта, а не без отделки, то налогового вычета не будет.
  4. В договоре с любым подрядчиком ремонтных работ должно фигурировать слово «отделка», а не ремонт. Проследите за этим и попросите заменить, если подрядчик называет это по другому.

Если вы покупаете квартиру с чистовой отделкой, обязательно попросите застройщика разделить в договоре стоимость квартиры и отделки.

В случае, когда отделка выполняется не полностью, а частично, нужно подробно расписать в договоре, какие именно работы выполнены.

Расходы на отделку можно применить только при покупке квартиры в новостройке

ПП. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ — «принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней» .

Квартира должна быть куплена напрямую у Застройщика (например, по договору долевого участия) или у физ.лица по договору/соглашению переуступки прав требования.

В договоре покупки обязательно должно быть указано, что:

    Квартира покупается без отделки. Если написано про частичную отделку (получистовую), то должны быть перечислены какие работы по отделке были выполнены Застройщиком.

Читать еще:  Перекрестное владение долями ооо

Вычет не предусмотрен, если в договоре указано, что: 1) Квартира сразу покупается с чистовой отделкой. 2) Квартира без ремонта. В налоговом законодательстве нет такого понятия как ремонт. Только про отделку — пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ и письмо Минфина РФ от 20.07.2012 N 03-04-05/7-892.

  • Название объекта должно быть «незавершенная строительством квартира» или «объект строительства» и т.п.
  • Вывод из всего вышеуказанного — при покупке вторичного жилья вычет за отделку не предусмотрен. При чем нет разницы, что — 1) Квартира «убитая» и в ней совсем нельзя жить. 2) В договоре купли-продажи стороны сразу указали, что квартира без отделки.

    Квартира на вторичном рынке считается достроенной (завершенной строительством). А расходы на отделку можно применить только по «незавершенной строительством» квартире. Запомните: при вторичном жилье нет вычета на отделку. Такова позиция Федеральной налоговой службы — письмо от 15.08.2013 N АС-4-11/14910@.

    Право на вычет за покупку квартиры в новостройке (следовательно и за расходы на ее отделку) зависит от того, какой договор был подписан. Если был договор долевого участия или уступки прав по нему, право на вычет возникает с даты подписания акта приема-передачи — абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. Не нужно ждать регистрации собственности — письмо Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05/13862. При договоре паенакопления с ЖСК право вычета возникает с даты подписания акта приема-передачи + полного оплаты пая — письмо Минфина РФ от 29.02.2016 N 03-04-07/11377. Подробнее по ссылке.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры

    Налоговое законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета за ремонт и отделку квартиры, а также строительство частного дома при строительстве. Но такой тип возврата имеет свои особенности, о которых должен знать налогоплательщик, чтобы получить имущественный вычет.

    Сколько можно вернуть за отделку квартиры?

    Сумма возмещения на ремонт и отделку жилья входит в основной имущественный вычет. При приобретении новой квартиры, строительстве дома и ремонте он ограничен в 260 000₽.

    Важно помнить, что издержки за ремонт могут быть включены в возмещение, только если квартира была приобретена в новостройке, а в договоре прописано, что жилплощадь — продана без отделки.

    Михаил купил квартиру в новом доме без отделки за 1,6 млн ₽ и может включить расходы по ремонту — до 400 000₽ в имущественный вычет. Сумма затраченная на отделочные работы должна быть подтверждена документально. Михаил может вернуть до 260 000₽ (13% от 2 млн ₽).

    Если жилье приобретено более чем за 2 млн рублей, то собирать документы на ремонт не имеет смысла, т.к. максимальная сумма возврата уже покрыта ценой жилплощади.

    Что попадает под имущественный вычет при строительстве жилого дома?

    Выплатой будут засчитаны следующие расходы на строительство:

    • покупка отделочных и строительных материалов
    • работы на услуги по ремонту — обязательно сохраните договор
    • подключение к инфраструктурам при строительстве коттеджа — электро-, водо- и газоснабжение
    • прокладка канализации

    Все траты нужно подтвердить чеками в ФНС.

    Есть перечень работ, за которые не удастся получить денежное возмещение:

    • приобретение сантехники
    • покупка строительных инструментов — лобзик, перфоратор, отбойный молоток, шуруповерт
    • установка пластиковых стеклопакетов

    Как оформить возврат

    Для налоговой нужно подготовить следующий пакет документов:

    • заявление на предоставление имущественного вычета
    • декларацию по форме 3-НДФЛ
    • ксерокопию паспорта
    • свидетельство о собственности
    • договор, свидетельствующий о том, что жилплощадь приобретена без отделки
    • чеки и квитанции подтверждающие ваши затраты
    • реквизиты банковского счета, куда поступят деньги.

    Опросы населения подтверждают актуальность получения денежной компенсации за ремонтные работы.

    Важно изначально включить сумму в имущественный налоговый вычет, т.к. в последующем отчетном периоде, возместить деньги за отделку не получится.

    Если вам сложно заполнить декларацию 3-НДФЛ — мы оформим ее за вас. Для этого вам нужно приложить сканы необходимых документов на наш сервис. После чего вы получите готовую декларацию.

    Порядок действий для возврата налогового вычета

    Существует определенный порядок действий, по которому можно оформить выплату. Каждый этап имеет свои нюансы.

    Шаг 1. Выбрать вариант получения денег

    Возврат денег осуществляется двумя способами, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки. Первый – классический, который основывается на подаче документов в налоговую службу. После предварительной проверки на счет заявителя будет переведено 13% от суммы, но не более уплаченных налогов.

    Второй – неординарный и не всегда практикующийся. Все основывается на подаче документов работодателю, в котором указывают просьбу не высчитывать налоги в пользу государства, а отдавать заявителю ежемесячно. Это происходит уже после получения одобрения от налоговой службы на перечисление вычета вследствие допущенных затрат на ремонт квартиры. С этим разрешительным документом и заявлением отправляются к работодателю.

    Шаг 2. Сбор документов

    Для подачи заявления в налоговую службу следует собрать определенный пакет документов. В список необходимой документации входят:

    • паспорт заявителя и собственника недвижимости, его копия;
    • документ, подтверждающий официальное трудоустройство (необходимо взять в отделе кадров по месту работы);
    • свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, подтверждающая собственника недвижимости;
    • договор купли-продажи, дарения или другие документы, являющиеся основанием наличия прав собственности на жилье;
    • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
    • заполненная декларация за прошедший год по форме 3-НДФЛ.

    Иногда требуются дополнительные документы. К примеру, если квартира в ипотеке, придется представить разрешение от банка на проведение капитального ремонта. Также необходимо получить выписку о зачислении денежных средств. Это важно для подтверждения отсутствия просрочек по платежам, неиспользования материнского капитала или помощи от государства в уплате задолженности.

    Шаг 3. Подача заявления

    В зависимости от ситуации подают определенное заявление. Первая ситуация – когда приобретение жилплощади происходит за счет работодателя (при оформлении ссуды). В этом случае на зачисление налогового вычета подают заявление с просьбой не удерживать сборы с последующих зарплат. Вторая ситуация – когда налоги уже уплачены и есть желание и основание забрать их назад.

    Заявление составляют по образцу, поэтому придерживаются такой последовательности:

    1. В шапке заявления пишут имя руководителя компании или налоговой службы, а также свои ФИО с адресом регистрации.
    2. Указывают просьбу вернуть частично налоги в связи с проведенным ремонтом.
    3. Подтверждают факт наличия прав на это перечислением документов, которые участвуют в процессе.

    Далее остается ждать рассмотрения заявления. На это налоговой службе дается не более месяца, в течение которого принимается решение о выплате налогового вычета.

    Иногда сотрудники налоговой службы отказывают в выплате, основываясь на следующих причинах:

    • некорректный пакет бумаг – иногда при подаче заявки и документов допускаются ошибки, из-за чего в дальнейшем невозможно проверить все основания на возврат денег;
    • неправильное заполнение декларации – зачастую сотрудники налоговой службы не принимают ее еще на этапе подачи;
    • квартира приобреталась у близких родственников – это является веским основанием для отказа как в имущественном вычете, так и в деньгах, которые можно получить за ремонт недвижимости;
    • обращение не в тот отдел ФНС – документы принимают только по месту регистрации заявителя, даже если недвижимость находится в другом регионе;
    • ранее заявитель уже получил допустимые 260 000 рублей;
    • была осуществлена повторная подача заявления на получение вычета.

    Разберем пример для лучшего ознакомления с вопросом. Супруги А. и В. приобрели недвижимость в новостройке в Москве и оформили ее по факту долевой собственности. Сделав ремонт, супруг А. обратился в ФНС за вычетом. Ему заявление одобрили и деньги перевели. Далее в ФНС обратилась супруга В. для получения вычета по проведенному ремонту. Поскольку квартира находится в долевой собственности и один из супругов уже воспользовался вычетом, получив положенные 13%, заявителю отказали.

    Вычет за ремонт квартиры, приобретенной на вторичном рынке

    Обычно после покупки квартиры большинство новых владельцев проводят в ней ремонт, стараясь подстроить жилплощадь для себя. Можно ли при таком ремонте получить вычет от налоговой? Все зависит от соблюдения следующих критериев:

    Была ли проведена чистовая отделка в квартире до того момента, когда вы ее приобрели у бывшего владельца. Если этот факт указан в соответствующих документах, то квартира является готовой к проживанию. А значит, на вычет претендовать нельзя.

    Готова ли квартира к эксплуатации. Если по каким-то причинам отделка проведена не была (или не была отмечена в документах о ее проведении), то право на получение вычета есть. Это может произойти, если бывший владелец купил квартиру под отделку, но не стал ее проводить, и перепродал новому хозяину.

    Важно! Исходя из этого следует, что независимо от того, на каком рынке была приобретена недвижимость, право на вычет появляется в том случае, если в документах не зафиксировано проведение отделки.

    Вам нужен ремонт?

    Мы отремонтировали уже больше 500 квартир, с удовольствием поможем и вам

    Сроки возврата

    При оформлении через Федеральную налоговую службу ожидайте возврат налога в течение 4 месяцев: сначала камеральная проверка (до 3 месяцев), затем 1 месяц на перечисление денежных средств.

    Новый упрощенный порядок уменьшает срок возврата налога до 1,5 месяца.

    У работодателя вычет оформляется за 30 дней (уведомление из ФНС) + пара дней на подачу заявлений. Начиная со следующего месяца, бухгалтерия выдает заработную плату, не удерживая НДФЛ, то есть, не 87 % дохода, а все 100. И так до конца года или пока не закончится возвращаемая сумма.

    Независимо от месяца, когда завершился ремонт в новой квартире, работодатель обязан вернуть налог по имущественному вычету с января текущего года. Если для этого недостаточно суммы НДФЛ, который подлежит перечислению в бюджет, бухгалтерия обращается в налоговую службу согласно ст. 231 НК РФ.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector