Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как снизить налог на имущество физических лиц

Как рассчитать и снизить налог на коммерческую недвижимость?

Склады, офисы и торговые площади нередко становятся для владельца постоянным источником дохода. Однако, подсчитывая прибыль от грамотного распоряжения квадратными метрами, важно помнить о своевременной уплате налогов. В противном случае можно столкнуться с процедурой принудительного взыскания долгов или даже уголовным преследованием.

Досконально разобраться в особенностях налогообложения коммерческой недвижимости и выяснить, можно ли снизить налог, нам помогут эксперты. В этой статье мы остановимся на различиях налогообложения коммерческих объектов, принадлежащих гражданам и организациям, выясним, когда налог рассчитывается по кадастровой стоимости, а когда — по остаточной, и каков механизм действий для тех, кто решил уменьшить налогооблагаемую базу.

1. Снижение налога на имущество от кадастровой стоимости с 2 до 1%

До принятия закона налоговая ставка на 2020 год по налогу на имущество организаций составляла в Кемеровской области и большинстве регионов России 2% от кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Кто платит налог по этой ставке?

Налогоплательщики — юридические лица, являющиеся собственниками объектов недвижимости, которые соответствуют одновременно двум условиям:

  1. Объекты относятся к категории: (а) административно-деловые центры, торговые центры (комплексы) общей площадью свыше 1000 кв. метров и помещения в них; (б) нежилые помещения общей площадью свыше 250 кв. м., назначение, разрешенное использование или наименование которых — офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания, либо которые фактически используются для размещения таких объектов;
  2. Данные объекты должны быть включены в Перечень, утвержденный органом исполнительной власти субъекта РФ на 2020 год (распоряжение Администрации Кемеровской области от 3 декабря 2019 г. № 6-ра).

Кто получит снижение налога на имущество в 2020 году?

Данная мера распространяется только на тех юридических лиц, у которых основной ОКВЭД в ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 входит в перечень согласно приложению к этому областному закону (приложение полностью копирует перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 3 апреля 2020 г. № 434).

Обратим внимание, что эта мера поддержки не распространяется на налог на имущество физических лиц. То есть если торговый центр или помещения в нем находятся в собственности частного лица, который платит за них налог на имущество физлица в размере 2% от кадастровой стоимости, то принятый областной закон не поможет снизить этот налог. Вопрос о снижении налога на имущество физлиц находится в компетенции муниципальных органов власти.

Как уменьшить налог на имущество

Фото Михаила Перикова

В Новосибирской области налог на имущество физических лиц рассчитывается по кадастровой стоимости объектов недвижимости. Обновление этой величины произойдет осенью 2016 года. Как узнать кадастровую стоимость своего имущества и можно ли уменьшить налог, узнали «Новосибирские новости».

1 Что такое кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость приближена к рыночной, поэтому значительно отличается от инвентаризационной.

Она изменяется в результате государственной кадастровой оценки, которая проводится не чаще одного раза в три года и не реже одного раза в пять лет. Определяют кадастровую стоимость независимые оценщики, их по результатам аукциона выбирают региональные и местные органы власти.

От кадастровой стоимости зависит сумма налога на имущество. Узнать его размер можно с помощью сервиса предварительного расчета на сайте Федеральной налоговой службы России.

В соответствующем разделе в специальное поле нужно ввести кадастровый номер интересующей квартиры или дома (кадастровый номер указан в свидетельстве о государственной регистрации прав). Услуга бесплатная.

2 Как ее узнать

Кадастровая справка о кадастровой стоимости тоже предоставляется бесплатно. Ее можно получить через интернет, оформив электронное заявление на портале Росреестра, или путем обращения в Кадастровую палату либо центр «Мои документы», составив заявление в бумажном виде.

Запросить информацию о кадастровой стоимости можно на портале Росреестра по кадастровому номеру объекта недвижимости либо по его адресу. Заявление составляется в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме онлайн», который размещен под общим заголовком «Электронные услуги и сервисы». Кроме того, сведения из государственного кадастра недвижимости (ГКН) по интересующему объекту можно запросить в разделе «Получение сведений из ГКН».

Подать заявление в бумажном виде можно в центре государственных услуг «Мои документы». Фото Марии Козловой

Прием заявлений в бумажном виде осуществляется в пунктах приема-выдачи документов Кадастровой палаты по Новосибирской области, а также в центре государственных услуг «Мои документы».

Центр «Мои документы» работает по нескольким адресам:

площадь Труда, 1;
ул. Зыряновская, 63;
пр. Дзержинского, 16;
ул. Арбузова, 6;
мкр. Горский, 8а;
ул. Красных Зорь, 1/2;
ул. Марата, 2/1;
ул. Ленина, 57.

Читать еще:  Правила наследования имущества без завещания

Также можно отправить заявление по почте, указав на конверте наименование и адрес Кадастровой палаты: филиал ФГБУ «ФКП Росреестра» по Новосибирской области, г. Новосибирск, 630087, ул. Немировича-Данченко, 167, оф. 703.

3 Как оспорить кадастровую стоимость

Если собственник считает кадастровую стоимость своего имущества неоправданно высокой, он может подать заявление в постоянно действующую комиссию по оспариванию кадастровой стоимости. Комиссия работает при Управлении Росреестра, в ее состав также входят представители Кадастровой палаты. Читайте также Налоговые льготы при продаже квартир в Новосибирске стали жестче Кроме того, оспорить кадастровую стоимость можно в суде. Граждане (физические лица) самостоятельно выбирают, куда обратиться для оспаривания, но для организаций (юридических лиц) предварительное обращение в комиссию является обязательным.

Если комиссия или суд принимает решение об изменении кадастровой стоимости, то с момента поступления данного решения Кадастровая палата вносит соответствующие сведения – новую кадастровую стоимость объекта недвижимости – в государственный кадастр недвижимости (ГКН).

За первые три месяца 2016 года по заявлениям, поданным в суд в 2015 году, на основании решений суда в ГКН внесены сведения об изменении кадастровой стоимости 23 земельных участков и одного объекта капитального строительства. На основании решений комиссии, соответственно, в ГКН была обновлена кадастровая стоимость 52 земельных участков и трех объектов капитального строительства.

Полезные ссылки

  • 2006-2021 © Официальный сайт Законодательного Собрания Пензенской области

    Свидетельство о регистрации: Эл № ФС77-61141 от 30.03.2015 выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)

    Уменьшить налоги – реально

    Кадастровая стоимость в большинстве случаев существенно превышает балансовую. Это не удивительно, ведь кадастровая стоимость приближена к рыночной. Особенно разница заметна в крупных городах, где высокая рыночная стоимость обусловлена развитой инфраструктурой, расположением объекта и другими факторами, но не стоимостью строительных конструкций. Кадастровая стоимость может превышать рыночную в несколько раз, практика показывает, что эта разница может быть даже десятикратной. Естественно, завышенная кадастровая стоимость создает повышенную налоговую нагрузку на бизнес, поэтому у собственника есть право оспорить кадастровую стоимость и таким образом уменьшить налоги.

    Примеры из практики ГК «Метрикс»

    1. Офисное здание, г. Москва, ул. Мнёвки

    Экономия 25,3%

    2. Нежилые помещения, г. Москва, ш. Алтуфьевское

    Экономия 30,3%

    3. Нежилое помещение, г. Москва, ш. Алтуфьевское

    Экономия 26,6%

    Примеры из практики ООО «Атлант Оценка»

    Ставки налога:

    1. Здание ТЦ в ЮАО г. Москвы

    Снижение КС: 42%

    Экономия налога за 3 года:

    31 808 136 рублей

    2. Здание строительного рынка (капитальное) на территории Москвы за МКАД

    Снижение КС: 51%

    Экономия налога за 3 года:

    83 562 720 рублей

    3. Здание гостинично-офисного центра на территории Москвы за пределами МКАД

    Снижение КС: 50%

    Экономия налога за 3 года:

    55 064 092 рубля

    Поддерживаете инициативу?

    Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

    Обсуждают (4): Обсуждение

    Комментарии (7)

    семьям надо освободить от налога которые думают головой могут они содержать детей или нет а то алкаши нарожают даже не помнит от кого.в все дотаций пропивают

    с какой стати? Какое отношение их стремление к почкованию имеет к тому, что они не будут платить налоги? Ну, хотят чинуши, чтобы поголовье быстрее плодилось, пусть из своего кармана содержат их. Остальные люди не должны то бремя, от которого хотят освободить любителей плодиться, брать на себя.

    А вам реально че завидно, что в России много многодетных семей?! С таким презрением, возьмите да родите ещё детей и не будете платить налоги — проблема решена будет — вот как то так.

    рожать, чтоб не платить налоги? Вы в своем уме? О какой зависти вы говорите?

    Речь о том, что за желание любителей почковаться не должны платить другие люди. Что не понятного?

    Эта инициатива полезна и поможет большинству многодетных семей, которые и так почти не получают помощи от государства, а то, что они получают даже прожиточного минимума на ребёнка не обеспечивает. Если один из родителей имеет возможность достойно зарабатывать, то это хорошо, но как правило это не так.

    Эту инициативу надо уточнять. Например, отмести сразу маргиналов (семьи алкоголиков, наркоманов, ведущих асоциальный образ жизни). Как минимум один из родителей должен работать. Совокупный доход семьи не должен превышать 1,5-2 МРОТ на каждого члена семьи. В таком виде это будет большая помощь многодетным семьям.

    Регионам предложили заинтересовать меценатов льготами

    Международный день благотворительности установила в 2012 году Генассамблея ООН, приурочив к дате ухода из жизни в 1997 году матери Терезы. Во многих странах эту благородную деятельность поддерживают на государственном уровне, в том числе предлагают налоговые льготы меценатам. В России такие преференции тоже предусмотрены, но, чтобы ими воспользоваться, нужно знать несколько нюансов. В них разбиралась «Парламентская газета».

    Читать еще:  Развод во время беременности по инициативе жены

    Помогать организациям из списка

    Чем больше в государстве преференций для меценатов, тем больше ее жители склонны переводить деньги на благотворительность — так считают многие эксперты. В странах, где действуют специальные налоговые послабления, пожертвования совершают на 12 процентов чаще, чем там, где таковых нет. Конечно, можно спорить, к лицу ли меценатам думать о выгоде или они должны помогать совершенно бескорыстно, но главное в этом вопросе — результат.

    В России для физических и юридических лиц предусмотрены разные льготы за участие в благотворительности. Так, гражданин имеет право получить обратно 13 процентов от суммы совершенных им пожертвований. Платежи вычитают из налоговой базы по НДФЛ.

    Например, если человек в течение года перевел благотворительным организациям 100 тысяч рублей, ему вернут 13 тысяч. Но налоговый вычет не может быть больше 25 процентов от всего дохода. Так что, если за год человек заработал один миллион рублей и пожертвовал половину, 13 процентов будут высчитывать все равно от 250 тысяч.

    В определенных случаях регионы имеют право увеличивать максимальный налоговый вычет до 30 процентов от дохода человека.

    При расчете учитывают пожертвования только некоммерческим организациям: социально ориентированным, благотворительным, правозащитным, спасательным, религиозным, а также НКО в области науки, культуры, физкультуры и спорта (кроме профессионального), образования, просвещения, здравоохранения, охраны окружающей среды.

    Переводы лично нуждающимся людям благотворительностью не считаются.

    Чтобы оформить вычет, надо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Сделать это можно в течение трех лет после года, в котором человек совершал пожертвования. Подать декларацию можно лично, по почте, онлайн на сайте ФНС или на портале госуслуг.

    Из документов понадобится справка о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ, которую можно получить на работе, и бумаги, подтверждающие платежи, — копии платежных поручений, банковские выписки, квитанции к приходным ордерам.

    Совершая переводы, лучше указывать в их назначении такие формулировки, как, например, «на благотворительные цели» или «на уставные цели». Для оформления вычета может потребоваться и договор с организацией, которая получала помощь.

    С позапрошлого года налоговую льготу предусмотрели и для меценатов-организаций. Но условия для них более строгие. Они могут уменьшить свой налог на прибыль, если они помогают конкретным организациям, включенным в реестр социально ориентированных НКО.

    В списке, опубликованном на сайте Минэкономразвития, значатся больше 27 тысяч таких организаций. Например, благотворительные фонды, помогающие детям и пожилым, профсоюзы журналистов, художников и театральных деятелей, объединение родителей детей с инвалидностью и ментальными нарушениями, организации, занимающиеся пропагандой здорового образа жизни, и так далее.

    Если компания пожертвует им деньги или имущество, она сможет уменьшить свою базу по налогу на прибыль на сумму переводов или на стоимость подаренных вещей, но не больше чем на один процент выручки от реализации.

    Также до января 2022 года действуют «коронавирусные» льготы. В том числе предпринимателю могут уменьшить налог на прибыль за поддержку некоммерческих организаций, наиболее пострадавших из-за пандемии COVID-19.

    Для спонсоров, помогающим НКО, которые не вошли в специальные реестры, особых преференций на федеральном уровне нет. Но в некоторых случаях этот пробел могут восполнить регионы.

    Так, в Ростовской области ввели инвестиционный вычет для компаний, поддерживающих государственные областные и муниципальные учреждения культуры. Сначала это касалось домов культуры и народного творчества, музеев и фондов, которые содействуют работе таких учреждений, а с 1 января прошлого года — также библиотек. Этим летом закон снова обновили, дав бизнесу право получать инвествычеты за поддержку областных и муниципальных театров (в регионе их девять). Максимальная сумма, которую могут вычесть из налоговой базы по налогу на прибыль — 20 миллионов.

    Это позитивная практика, и она дает неплохие результаты, заявила нашему изданию сенатор от Ростовской области, первый заместитель председателя Комитета Совета Федерации по конституционному законодательству и государственному строительству Ирина Рукавишникова.

    В 2020 году за счет этой нормы в сферу культуры в регионе привлекли 19,5 миллиона рублей внебюджетных средств, что на 5 миллионов больше, чем в 2019 году.

    Кому решать

    Сейчас обострился вопрос поддержки учреждений культуры, которые пытаются пережить последствия ограничений из-за коронавируса. Приходится несладко даже самым крупным из них. Судя по докладу Минкультуры «Культура в условиях пандемии COVID-19» 2020 года, доходы Московского академического театра сатиры в прошлом году упали на 65 процентов, а Мариинского театра — в три раза, — что уж говорить о небольших учреждениях.

    Читать еще:  В каком случае брак порождает юридические последствия

    «Театры, прежде всего муниципальные, в период пандемии понесли существенные финансовые потери и до сих пор в полном объеме не вышли на безубыточную деятельность. И эта ситуация сложилась во всех регионах, не только в Ростовской области, — рассказала «Парламентской газете» депутат от региона, заместитель председателя Госдумы по образованию и науке Лариса Тутова. — Стимулирование меценатов, которые вкладываются в инфраструктуру и подготовку спектаклей муниципальных театров, поможет сохранить этот массовый и популярный вид искусства».

    Безусловно, считает парламентарий, опыт области необходимо транслировать во всех субъектах РФ и, как следствие, внести поправки в федеральное налоговое законодательство.

    Правда, есть некоторые опасения. «Раньше налоговая льгота для меценатов была, но в начале 2000-х ее отменили, так как не все компании пользовались ею добросовестно», — заявила нашему изданию первый заместитель председателя Комитета Госдумы по культуре Елена Драпеко.

    Она привела в пример две компании, которые в 1990-е годы открыли свои маленькие театры и перечисляли им деньги, чтобы уйти от налогов: «Эти структуры практически не давали спектакли, зато были очень хорошими площадками для отмывания денег. И теперь, обжегшись на молоке, власти дуют на воду».

    Депутат напомнила, что в Госдуму уже вносили законопроекты о федеральных преференциях для меценатов, но пока их не приняли.

    Елена Драпеко считает, что льготы для меценатов нужны, но, в каком виде, нужно обсуждать, ведь, вводя налоговый вычет, регион недополучает прибыль. Главная же проблема в том, что по Налоговому кодексу регионы имеют право предусмотреть льготу только за помощь государственным и муниципальным учреждениям, а в поддержке сейчас больше всего нуждаются именно частные театры, студии и так далее. Многие из них не смогли воспользоваться мерами господдержки для пострадавшего малого и среднего бизнеса, так как не подпадают под эти категории и сейчас находятся на грани банкротства.

    Поэтому, по мнению парламентария, стоит дать регионам полномочия в этой сфере, разработав вместе с налоговыми органами механизм, который не позволит недобросовестным компаниям финансировать аффилированные структуры вместо реальных учреждений культуры.

    Из 20 процентов налоговой ставки по налогу на прибыль предприятий и организаций 18 процентов зачисляется в региональный бюджет и только 2 процента — в федеральный, отметила Ирина Рукавишникова.

    «Поэтому логично, что каждый регион имеет право установить льготы или инвестиционные вычеты по налогу на прибыль, а также определить, за поддержку каких именно отраслей их можно получить. В Ростовской области законодательно поддержана культура, у других регионов льгота может предоставляться по иным отраслям», — считает сенатор.

    По ее мнению, закреплять налоговые вычеты для меценатов на федеральном уровне в масштабах всей страны не нужно, но это позитивный опыт, и регионы могут использовать его, чтобы привлечь внебюджетные средства в культуру.

    «Применение этого финансового инструмента возможно и в отношении других отраслей, например, среднего специального или даже высшего образования. Дело в том, что вузы — федеральные образовательные организации — с недавнего времени могут финансироваться в том числе из бюджета того региона, в котором они расположены. И механизм инвестиционного вычета прекрасно подходит для организации подобной практики», — сказала сенатор.

    Между тем для меценатов, которые вкладываются в образование, может появиться отдельная льгота. В январе президент Владимир Путин поручил Правительству проработать возможность применения инвестиционного налогового вычета, если налогоплательщик направляет деньги на обновление материально-технической базы колледжей и техникумов.

    Как у них

    Налоговые льготы коммерческим организациям, которые участвуют в благотворительной деятельности — широко распространенная мировая практика, рассказал «Парламентской газете» директор Центра мониторинга законодательства и правоприменения Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА) Олег Гринь.

    Согласно международному индексу способов господдержки благотворительной деятельности, в разных странах стимулируют меценатов по-своему: где-то налоговые льготы предлагают компаниям, где-то — населению, а где-то вводят преференции для людей, завещающих часть состояния на благотворительность. Все перечисленные пункты предусмотрены, например, в Бразилии, Канаде и Франции. В Финляндии льготами могут воспользоваться только организации, а в Норвегии, наоборот, только физические лица.

    По мнению Олега Гриня, тот факт, что в России действуют меры поддержки для благотворителей, чрезвычайно важен. «Эта мера свидетельствует о поддержке со стороны государства организаций «третьего сектора», — констатировал он. — А развитие социально ориентированных НКО — это необходимый элемент становления гражданского общества в России».

    голоса
    Рейтинг статьи
  • Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector