Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сдача квартир в аренду от собственника налоги

Многих арендодателей интересует вопрос: «Если я сдаю в аренду собственную квартиру, нужно ли платить какой-либо налог?» После получения арендной платы за сдачу квартиры внаем предусмотрено налогообложение полученной прибыли с владельца. При этом налог за сдачу квартиры в аренду в 2015 году действует и для физлиц, и для организаций – собственников жилья.

Для физлиц-собственников предусмотрена стандартная ставка налога на доход:

  • 13%, если владелец выступает резидентом страны;
  • 30%, когда собственник – нерезидент.

В отношении организаций, которые сдают принадлежащие им квартиры в аренду, предусмотрены различные ставки в зависимости от применяемой в работе системы отчисления налогов:

  • ОСН – полученная арендная плата (доход юрлица) увеличивает базу по налогу на прибыль организации;
  • УСН – арендные поступления являются доходом, а далее он учитывается в зависимости от применяемой в работе схемы – «доходы» или «доходы за минусом расходов», то есть 6 или 15%.

Конкретно процедуры налогообложения арендных взаимоотношений в НК не прописано, а поэтому в данном случае ФНС руководствуется общим принципом взимания налогов с дохода граждан. Сдача квартиры как раз и выступает дополнительным доходом, который получает физлицо. При этом существуют законодательные принципы сдачи внаем своего жилья:

  • Обязательно составление договора аренды квартиры между владельцем недвижимости (организацией или физлицом) и нанимателем и последующая уплата налога.
  • По окончании года полученный доход собственник обязан самостоятельно задекларировать.
  • Размер прибыли, которая в дальнейшем будет служить базой для исчисления сбора, будет служить договор и платежные документы: чеки, квитанции, расписки.

Сдача жилья классифицируется российским законодательством как коммерческая деятельность. При этом собственник не должен оформлять ИП специально для таких сделок. И ИП, и физлицо будут уплачивать налоги в общем порядке. Только для предпринимателя эта прибыль будет учитываться в общем доходе в зависимости от выбранной системы отчисления сборов, а для физлиц – по ставке 13%.

Уплата налогов за сдачу квартиры в аренду

Сдача квартиры в аренду предполагает заключение договора, согласно которому:

  • собственник (арендодатель) предоставляет квартиру для проживания в ней другому лицу – арендатору;
  • арендатор оплачивает арендную плату за предоставленную в пользование квартиру в сумме и с периодичностью (как правило — ежемесячно), закрепленными договором.
Читать еще:  Работодатель не рассчитал при увольнении что делать

Возникновение у арендодателя дохода влечет появление налоговых обязательств, которые зависят от некоторых обстоятельств:

  • владелец квартиры может иметь статус ИП, самозанятого или быть обычным физлицом, будучи при этом налоговым резидентом или нерезидентом;
  • арендатором может выступить как гражданин, так и ИП или организация.

Расскажем подробнее, какой налог при сдаче квартиры в аренду владелец жилья заплатит в каждом случае.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2021 году

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Большинство потенциальных арендаторов заинтересовано в том, чтобы снять квартиру в Москве без посредников. Найти жилье на таких условиях непросто и в поисках — все средства хороши. Многие доверяют соцсетям и ищут квартиру через базы и специальные группы. Однако, так ли это безопасно?

До Нового года осталось всего ничего, а значит время задуматься о месте на карте, где будем его встречать. Поскольку, выбор в этом году небольшой — имеет место присмотреться внимательнее к городам России. Тем более, что ставки на новогоднюю аренду квартир в некоторых из них не только не поднялись, а наоборот упали. Так где снять квартиру на Новый год: в Москве, Санкт-Петербурге, рвануть по Золотому кольцу или поехать на море?

Вариант для самозанятых

С 2020 года в РФ, сдавая жилье в аренду, можно оформиться как самозанятый и платить налог на профессиональный доход (НПД). Эта система подходит только тем, кто работает без работодателя и без нанятых работников. Годовой доход от сдачи жилья при этой системе не может превышать 2,4 млн руб.

Читать еще:  Большой долг за жкх что делать

Правовая база: Закон № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход для самозанятых.

  • самая низкая процентная ставка из представленных. Она составит 4%, если ваш арендатор физлицо, и 6%, если вы сдаете жилье юрлицу или ИП.
  • Не нужно заполнять налоговые декларации.
  • Не требуются онлайн-кассы.
  • Легко перейти на самозанятость и с ИП, и с патента, причем во втором случае неиспользованное время действия патента вам пересчитают, а остаток суммы сохранится на вашем счету в ФСН.
  • Не нужно вносить средства в пенсионный и страховой фонд.
  • Государство дает самозанятым бонусный налоговый вычет в размере 10 000 руб., который равномерно отнимается от суммы месячного налога, уменьшая его — на 1% для ставки в 4% и на 2% для тех, кто платит по 6%.
  • нет пенсионных начислений.
  • НПД нельзя сочетать с другими налоговыми режимами.
  • Налог на имущество нужно платить, как и физлицу.

Это также вариант для экономии средств. Но и здесь придется заняться оформлением ИП. О таком варианте по налогообложению слышали не многие. Его суть в том, что приобретается патент на аренду. В качестве налога вы будете оплачивать сам патент – процент от того дохода, который может быть получен.

ФНС установила ставку 6% от планируемого дохода. При этом сам размер дохода зависит от того, какое помещение вы сдаете и сколько населения в вашем городе.

На самом деле все просто: ваш город не является миллионником, в нем проживает гораздо меньше населения. Ориентировочно, за патент вы заплатите от 9 до 40 тысяч рублей.

Если же в городе более миллиона жителей, стоимость патента составит 40-60 тысяч рублей. Эти цифры являются приблизительными, а патент можно приобрести как на один, так и на несколько месяцев.

Если приобретаете патент на срок от 6 месяцев до 12, то платить налог нужно будет в 2 этапа:

  • После покупки в 5-дневный срок нужно уплатить 1/3 от суммы;
  • За месяц до того, как налоговый период закончится 2/3 суммы.

По этой системе налогообложения декларацию не нужно предоставлять.

Кто захочет не платить, найдет способ это сделать

Никита Пилюгин, заместитель руководителя юридического департамента компании «Этажи»:

Читать еще:  Новый закон о приватизации дачных домов

Как реестр договоров сможет вывести из тени часть рынка аренды, пока не понятно, поскольку арендатор и арендодатель договор заключают между собой и никуда информацию о сделке не вносят.

Сейчас налоговым органам видны только те договоры, которые собственники указывают при сдаче декларации, а также те, которые подлежат обязательной государственной регистрации, то есть договоры сроком аренды более одного года.

Кроме того, в России до сих пор жилье может сдаваться по устному договору. Такое понятие прописано в Гражданском кодексе.

Эта форма является законной для договоров между физическими лицами на сумму не более 10 тысяч рублей. Для многих регионов это нормальная арендная ставка на квартиру. А для больших городов — это нормальная ставка за комнату. Что не мешает собственнику разбить договор найма многокомнатной квартиры на несколько, если проживать в ней собираются несколько человек.

Возможно, вместе с реестром появится и обязанность граждан вносить информацию о заключенных договорах. Можно внести поправки в Гражданский кодекс и установить такую обязанность, в этом нет большой проблемы. Но как мотивировать граждан выполнять эту обязанность? К примеру, сейчас есть обязанность регистрировать договор, заключенный на срок более года, но соблюдают ее не все.

Дмитрий Таганов, руководитель Аналитического центра ИНКОМ-Недвижимость:

Те, кто хочет избежать уплаты налогов, найдут для этого способ — например, оформят аренду договором безвозмездного пользования жилым помещением.

Не думаю, что рынок аренды может кардинально измениться с введением новых мер. Формирование организованного рынка — это эволюционный путь, которому потребуются, может быть, десятилетия. Реальных рычагов по привлечению наймодателей к ответственности у государства пока нет.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector