Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Открыл ип но не работал что делать

После открытия ИП не работал — нужно ли оплачивать налоги

Нередко бизнесменов интересует вопрос, открыл ИП, но не работал, надо ли платить налоги в этом случае. Ведь бывают ситуации, когда человек регистрируется, но что-то мешает ему сразу же заняться предпринимательством. Что делать в такой ситуации?

  • Можно ли не вести деятельность после открытия ИП
  • Оплата налогов, если ИП не работает
  • На УСН
  • На ЕНВД
  • На ОСНО
  • Патентная система
  • Нужно ли платить страховые взносы
  • Могут ли возникнуть проблемы
  • Официальная приостановка деятельности

Взносы платить надо всегда

Итак, ведете вы свою деятельность или не ведете, страховые взносы вы платите всегда. Закон, по сути, не интересуется, чем вы заняты, но раз вы зарегистрировали себя в статусе ИП, то взяли на себя и обязательства по обязательным страховым пенсионным и медицинским взносам. Фиксированные взносы платятся в полном объеме, так как их размер не зависит от вашего дохода.

Избежать данных платежей при отсутствии предпринимательской деятельности могут лишь следующие категории

Предпринимателей-пенсионеров предлагают освободить от уплаты страховых взносов

Фото: АГН Москва

Пенсионеров — индивидуальных предпринимателей предлагают освободить от уплаты страховых взносов, если они приостановили деятельность от полугода до года и не получали дохода от бизнеса. Законопроект, предусматривающий такую норму, планирует внести в Госдуму заместитель председателя Комитета палаты по контролю и Регламенту Наталья Костенко. В деталях предложений депутата разбиралась «Парламентская газета».

Пенсия — не для отчислений

Сейчас Налоговый кодекс уже освобождает индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов в определённые периоды. Например, им не надо делать отчисления в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медстрахования за время, когда они служат по призыву, находятся в отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет и в некоторых других случаях. Чтобы воспользоваться таким правом, предприниматели должны подать заявление в налоговый орган и предоставить подтверждающие документы.

При этом в законодательстве нет оснований, чтобы освободить от уплаты взносов пенсионера-предпринимателя за период, когда он не мог вести дела по объективным причинам: например, он болел или должен был находиться на самоизоляции и соблюдать ограничения, введённые из-за пандемии коронавируса, отметила Наталья Костенко. «Учитывая то, что в период обязательной изоляции пожилые предприниматели от своего бизнеса ничего не заработали, оплатить обязательные взносы они смогут только за счёт единственного для них на сегодня дохода — пенсии, размер которой у многих предпринимателей-пенсионеров не превышает прожиточный минимум», — отметила Наталья Костенко.

За 2020 год индивидуальным предпринимателям, если их доход не более 300 тысяч рублей, нужно будет заплатить в страховые фонды 32 448 рублей. Некоторые бизнесмены могут воспользоваться отсрочкой, которая предусмотрена для малого и среднего бизнеса в связи с пандемией. Но это возможность доступна только тем, кто работает в отраслях, признанных наиболее пострадавшими из-за коронавируса, например в гостиничном бизнесе или в сфере дополнительного образования.

Если же взносы не уплатить, надзорные органы должны взыскать задолженность и неустойку за просрочку в принудительном порядке. Это скажется на благосостоянии граждан и, кроме того, увеличит нагрузку на налоговые органы, считает автор законодательной инициативы.

Поэтому депутат предложила расширить перечень оснований для временного освобождения от страховых взносов и прописать особые условия для пенсионеров-предпринимателей, которые не нанимают работников. Если они приостановят свою деятельность в заявительном порядке на срок от полугода до года и не будут получать в это время доходы от предпринимательства, им не нужно будет платить страховые взносы за этот период, следует из документа, с которым ознакомилась «Парламентская газета».

Новшество не приведёт к злоупотреблениям, отметила парламентарий. Чтобы не допустить ситуаций, когда бизнес начнут переписывать на пенсионеров ради льготы, порядок приостановления пенсионерами предпринимательской деятельности определит Правительство, а освобождение от уплаты будет носить временный характер, поясняет депутат.

По мнению Натальи Костенко, законопроект также будет способствовать стимулированию пенсионеров заниматься предпринимательством. 14 декабря депутат направила свои поправки в Налоговый кодекс и Закон «О страховых пенсиях» на согласование во фракцию «Единая Россия», а после получения заключения планирует внести документ в Госдуму.

Пенсионерам предлагают стать самозанятыми

Идею коллеги поддержал глава Комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов, первый замруководителя фракции ЛДПР Ярослав Нилов. «Пенсионер — индивидуальный предприниматель является застрахованным лицом. Но учитывая, что работающим пенсионерам выплачивают пенсию без учёта индексации, абсолютно логично было бы освободить их от взносов», — сказал он «Парламентской газете».

В то же время он порекомендовал пенсионерам — индивидуальными предпринимателям по возможности перерегистрироваться и стать самозанятыми. Тогда они смогут продолжить легально вести свой бизнес и при этом не платить страховые взносы, если нет доходов, так как самозанятые платят фиксированный налог в виде процента от профессионального дохода. Ещё один плюс — самозанятые пенсионеры приравнены к неработающим и получают индексированную пенсию, добавил депутат.

Читайте также:

Пользоваться разными режимами налогообложения посоветовал и зампред Комиссии Госдумы по вопросам поддержки малого и среднего предпринимательства Айрат Фаррахов. Например, кроме налога на профессиональный доход можно приобрести налоговый патент, который позволяет пересчитать сумму налога, если прекратить предпринимательскую деятельность досрочно. «Тем более патент можно взять на месяц, два, три», — сказал депутат «Парламентской газете».

Что касается самого законопроекта, в нём не хватает расчётов, отметил он. Парламентарий пояснил, что новая льгота приведёт к выпадающим доходам Пенсионного фонда и фонда ОМС, их придётся восполнять из федерального бюджета, который формируется из налогов граждан, а из финансово-экономического обоснования к инициативе не понятно, о каких суммах идёт речь. «Если расчётов не будет, то Правительство не даст положительное заключение», — спрогнозировал он. Кроме этого, любой предприниматель ведёт своё дело на свой страх и риск, а разделение предпринимателей-пенсионеров и остальных бизнесменов может создать неконкурентные условия, добавил он.

В то же время граждане, о которых идёт речь в инициативе, действительно могут оказаться в тяжёлой ситуации, потеряв имущество и накопления в результате судебных споров, признал депутат. Но поддерживать их он предложил другим путём — сначала провести расчёты, чтобы понять, сколько людей могут оказаться в таком положении, а потом продумать варианты адресной помощи.

Налоги по системам налогообложения

Рассмотрим теперь, нужно ли платить налоги ИП, если нет дохода, в условиях разных налоговых режимов:

  1. ОСНО. При использовании общего режима рассчитываются два вида налогов – НДС и НДФЛ. Первый следует начислять, если есть реализация. При отсутствии добавленной стоимости в этом бюджетном платеже отпадает необходимость. Подоходный налог здесь исчисляется с разницы между доходами и затратами. Когда ИП не ведёт бизнес, то и дохода не получает, и расходов у него нет. То есть и здесь объект налогообложения отсутствует. В результате обязательств по перечислению в бюджет обязательных платежей не возникает. Тем не менее, по истечении года бизнесмен должен подать декларацию с нулевыми показателями.
  2. УСН. Здесь ситуация идентичная и налог исчисляется в зависимости от дохода или от разницы между выручкой и расходами. В обоих случаях за неимением деятельности отсутствует и объект налогообложения, то есть и пополнять бюджет не с чего. Но отчитываться надо – раз в год, подавая нулевую декларацию по УСН.
  3. ЕНВД. Суть этого режима в том, что отчётность и оплата налогов здесь не зависят от выручки. Бюджетные платежи рассчитываются с предполагаемого дохода, который установлен нормативными актами на федеральном и региональном уровнях. Избежать его уплаты возможно в том случае, если написать заявление о снятии с учёта в качестве плательщика «вменёнки». Если взамен не выбирать другую систему, налогоплательщик переходит автоматически на ОСНО и, не работая, будет платить только «свои» страховые взносы (см. пункт 1 списка).
  4. ПСН. Этот режим налогообложения позволяет оформлять право на работу в некоей сфере на короткий период – от месяца до года. Однако окончание срока действия патента автоматически не означает, что налоги не надо платить.

Предприниматель в случае не продления действия ПСН обязан будет отчитываться по общей системе. В первом пункте этого списка описано, как будет складываться ситуация в этих обстоятельствах.

ИП: зарегистрировать не напасть, потом бы не пропасть

Трудоустройство через «через ИП» — не такая уж редкость в разных сферах деятельности в Беларуси. В том числе и в журналистике. Имея опыт открытия, работы и закрытия ИП, хочу поделиться им, рассказать о различных нюансах, на которые по разным причинам человек может не обратить внимания. Но незнание тех или иных норм, как известно, не освобождает нас от выполнения требований, заложенных в них.

Почему ИП популярны у нанимателей?

Говорят, если наниматель захочет уволить человека, он всегда найдет причину «виновного» поведения работника. Однако же если работник оформлен по контракту / трудовому договору, то он имеет и права, и возможность обжаловать произвол нанимателя. С ИП таких проблем нет: от его услуг можно отказаться в любой момент, не объяснять причин и не выплачивать выходное пособие.

Работники-ИП — серьезная экономия на налогах и социальном пакете. Ипэшнику никто не оплачивает отпуск, ему не оказывают материальной помощи по радостным или печальным событиям, что обычно предусмотрено в контракте штатных работников. Одним словом, ИП, фактически работающий в штате организации, — юридически и социально ущемленный сотрудник.

Читать еще:  Уголовная ответственность за нарушение земельного законодательства рф

У ИП больше шансов получить работу?

Первый раз с вероятностью открытия ИП я столкнулась во время собеседования на должность редактора корпоративного журнала, который издавало рекламное агентство. Сейчас я думаю, что моя «кислая» реакция на ИП была тогда причиной непрохождения «кастинга». У меня был уже некоторый стаж сотрудничества с этим журналом, и чувствовала я себя там уважаемым и хорошо оплачиваемым автором.

Директор рекламного агентства, нужно отметить, совершенно не скрывал от меня того, что отпуск оплачиваться не будет, все налоги, отчеты в налоговую — мои заботы. Но зато — свободный график и пару явочных дней в течение месяца. Ах, да! Открытие ИП и счета в банке — плата за это тоже из моего кармана.

В 2012 году налог в ФСЗН обязаны были платить те ИП, которые имели доход. Точную сумму не помню, но налог был достаточно ощутимым при предложенной зарплате. За снятие наличных денег со счета нужно было платить банку 2% от суммы, 5% — подоходный налог. В общем, из 3 миллионов дохода, боюсь, что на руки и двух не оставалось, по моим подсчетам.

В итоге конкурсную руководящую вакансию закрыла коллега, у которой уже было оформлено ИП. А я вскоре нашла место в штате.

Открыть ИП: пять дней и готово

Года через два, пройдя испытательный срок с оформлением договора подряда (что не совсем юридически верно, но лучше, чем устный договор), мне вновь пришлось думать об открытии ИП — попросили оформить, если хочу работать. «Ну, вы, конечно, можете отказаться, мы что-то придумаем»… Размышляла: интересная работа с хорошей зарплатой на улице не валяется, а если я откажусь от ИП, то на работу меня, скорее всего, возьмут, но уже записав «минус» в мой актив.

Тут нужно сказать, что главбух обещала делать вместо меня отчеты в налоговую и даже отвозить их туда. Зарплата тоже увеличивалась, так что даже с вычетом из нее 5% подоходного налога и 35% в ФСЗН сумма мне нравилась.

Стоит отметить, что с 1 января 2014 года ИП платят взносы в ФСЗН независимо от того, получали они доходы или нет, поэтому очень важно учитывать эти суммы (в ФСЗН) и помнить, что наниматели, заинтересованные в работнике-ипэшнике, с удовольствием расскажут о налоге в 5%, а об остальном — умолчат.

Ну а мне пришлось открывать ИП. В 2014 году это было очень легко — заявление, оплата госпошлины в размере 0,5 базовой величины и две фотографии. Дней через 5 свидетельство готово, даже в налоговую на учет «автоматом» поставили, в ФСЗН отправила документы по почте.

К слову, два раза мне нужна была справка об отсутствии задолженности по налогам — сейчас это тоже просто: по электронной почте отправляется запрос, через несколько дней можно идти забирать документ со всеми подписями и печатями.

О накладных расходах

Выбирая банк для открытия счета, нужно понимать, что где-то эта услуга бесплатная, где-то — нет. Но плата за открытие счет взымается один раз. Гораздо важнее, сколько придется платить за обслуживание и снятие наличных. Для юрлиц и ИП банки ничего бесплатно не делают. Вряд ли сейчас кто-то ходит по старинке в банк с платежками — все пользуются системой клиент-банк.

За обработку каждой платежки банк взимает плату, поэтому нужно внимательно выбирать пакет услуг — в абонентскую плату входит обработка нескольких платежек и т. д. За три года обслуживания в банке мой минимальный «обслуживающий» пакет с 50 тыс. подорожал до 95 тыс. рублей («старыми»). Это я к тому, что накладные расходы неизбежны и к этому нужно быть готовым.

Открыв ИП, все же нужно заглянуть в налоговую, чтобы купить канцелярщину — книгу замечаний и предложений, книгу учета проверок, книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, какие-то бланки и пару скоросшивателей. В ценах мая 2013 года это составило 75 тыс. рублей. Цифру нашла в своей домашней бухгалтерии, для сравнения — льняная шляпка не из дешевых стоила тогда 70 тыс. руб.

Плюшки и минусы

За первый квартал моей ипэшной работы главбух с охами, ахами, но составила отчет, везти в налоговую, конечно, ей было некогда и вообще «другие ИП все делают сами». Отчет отправила по почте заказным письмом, что стоит денег, но экономит время. И дальше сама делала отчеты. Коллега поделился со мной удобной электронной шпаргалкой, которая сама все считает, — нужно подставить только сумму доходов.

Вообще-то я очень спокойно отношусь к заполнению разного рода документов, но в ипэшной отчетности меня раздражало все — от «глюкающего» интернет-банка, от того, что нужно быть особо внимательной при заполнении счетов, учетных и прочих номеров. Все эти электронные банки довольно умные: они подсказывают, где ошибка, но… Вот если бы я сама мечтала быть ИП, вся эта бухгалтерия была бы радость. Но это был вынужденный шаг, поэтому всегда что-то тяготило. Если где-то нужно было назвать место работы, мне как-то неловко было произносить ИП. Помню, как сотрудник консульского отдела посольства Латвии, принимая документы на визу, был удивлен: журналист и ИП?

Если с отчетами в налоговую бухгалтерия меня «кинула», то обещанную зарплату наниматель платил и даже соцпакетом делился: деньги на оплату мобильного и проездной. Конечно, с этой суммы уплачивался налог, процент за снятие наличных — даже если со счета переводишь деньги на зарплатный карт-счет, все равно это проходит по банковской отчетности как снятие налички. Прочими «плюшками» — подарками к новому году, 8 марта — я тоже не была обделена. Из разговоров с парой-тройкой других, оформивших ИП «по просьбе нанимателя», понимаю, что мне крупно повезло. До поры до времени.

Ты мне больше не работник

Как уже отмечалось, со «штатным» ИП расстаются примерно так, как разводятся в мусульманском браке. Там мужчине достаточно прилюдно трижды заявить, мол, ты мне не жена, а в случае с ИП можно почти по-дружески сказать, что в ваших услугах с завтрашнего дня не нуждаются. В моем случае было весьма оригинально: накануне каких-то больших выходных шеф сказал, что есть вопросы, но он не хочет портить мне настроение перед праздниками. Потом шеф куда-то уезжал, и если бы я сама не настояла на уточнении вопросов, то так бы и было — «с завтрашнего дня». А так некоторое время я себе вытребовала, чтобы завершить дела, на которые уже были ангажированы другие люди. Их, кстати, тоже нужно было предупредить, что после моего ухода вряд ли с ними продолжат сотрудничество.

Закрытие ИП: доставайте кошелек и запаситесь терпением

За несколько месяцев я поняла, что сама себя обеспечить работой в нужном объеме для полноценного функционирования ИП не могу и уж точно хочу избавиться от этого титула. Кстати, пока была ИП, сотрудничала еще с одним изданием. Так вот, тамошний бухгалтер сказала: мне неудобно (или дорого — не помню) перечислять вам деньги на счет, приходите и, как все, получайте наличкой. При этом бухгалтерия была абсолютно «белой» — справку о гонорарах получила по первому требованию.

Почитав какой-то древний форум о закрытии ИП, ужаснулась. Но теперь все гораздо лучше: в управление регистрации и лицензирования главного управления юстиции Мингорсиполкома нужно написать заявление о своем желании ликвидировать ИП, в течение 5 дней сообщить об этом в налоговую инспекцию, в журнал «Юстиция Беларуси» подать сведения о ликвидации ИП (объявление по состоянию на март 2016 г. стоило 90 тыс. руб.). В это время налоговая, ФСЗН начинают проверку. Сейчас получили распространение камеральные проверки — это значит, что проверяют сведения-документы, которые есть в распоряжении налоговой инспекции. Несмотря на небольшой срок жизни ИП, простые и немногочисленные поступления-расходы за минимальный срок — два месяца — у меня проверить не успели (максимальный — 6 месяцев). Налоговая инспектор, которая убедила меня за три дня до окончания месяца подать документы на ликвидацию (за что я ей очень благодарна), сказала, что закрывается очень много ИП и поэтому не успевают всех быстро проверять.

В процессе ликвидации пришлось раскошелиться. Во-первых, заплатить взносы в ФСЗН за месяцы с мизерным доходом. Пришлось, конечно, тратить свои запасы и внести на счет свои кровные. И вот за то, что несешь в банк наличку, нужно ему еще и заплатить некий процент! Как и за оплату объявления о ликвидации: 90 тыс. за объявление и 10 тыс. банку за услугу. Так вот, упомянутому налоговому инспектору я благодарна за то, что ее настоятельная просьба ликвидироваться, «раз не намерены вести деятельность», сэкономила мне сумму взносов в ФСЗН за возможный еще один «пустой» месяц.

Тогда не уточнила, а теперь точно знаю: прежде чем писать заявление на ликвидацию ИП, нужно полностью рассчитаться с ФСЗН. В моем случае разница составила три дня. Пару месяцев спустя я получила СМС из ФСЗН — сообщили, сколько пени я должна заплатить. Сумма не страшная, к счастью, а с дугой стороны — всего-то три дня! И хорошо, что проштудировала сайт ФСЗН, а то ведь могло набежать за много дней. Отсюда вывод: открыв ИП, нужно регулярно мониторить сайты МНС, ФСЗН — там много нужной информации.

Читать еще:  Как рассчитать алименты самостоятельно

После проверки налоговой инспекции нужно подписать справку по ее итогам, затем принести свидетельство ИП в управление регистрации и лицензирования главного управления юстиции Мингорсиполкома, еще через какое-то время можно прийти за документом, подтверждающим, что ИП ликвидировано. Рада, что все это прошла и от ИП избавилась, потому что это не мое — ну вот нет у меня предпринимательской жилки.

Посчитали — прослезились

Итак, предположим, в нескольких редакциях коллеге-внештатнику начисляют 350 рублей (уже считаем новыми!). По авторским договорам с него вычтут 45,5 руб. подоходного налога. За такие же деньги ипэшник заплатит 17,5 руб. подоходного налога и минимальный взнос в ФСЗН в размере 92,75 руб. Минимальный взнос платится с минимальной зарплаты — с 1 января она составляет 265 руб., если же заплатить со всего нами обозначенного дохода, то взнос увеличится до 122,50 руб.

Таким образом, в кошельке обычного внештатника останется 304,50 руб., у ИП — от 239,75 до 210 руб. Отнимем еще 2% за обналичку, другие накладнее расходы — и хорошо, если ИП получит на руки 200 руб.

«Налог на тунеядство» за 2017 год составит 460 руб. Внештатник в нашем примере даже больше перечисляет в казну — 12 × 45,5 = 546 руб.

Что касается ИП, то не стоит надеяться, что можно зарегистрироваться для «отмазки». С 12 января нынешнего года стало известно о некоторых изменениях, внесенных в декрет от 2 апреля 2015 г. № 3 «О предупреждении социального иждивенчества». Теперь для признания ИП участником финансирования госрасходов необходимо осуществлять деятельность не менее 183 дней в году, независимо от суммы уплаченных налогов. Другими словами, для ИП сейчас главное, сколько дней он работал, а не сколько заплатил налогов, как было до внесения изменений. В то же время, как пояснили на горячей линии МНС, если человек работал, допустим, 160 дней, но сумма уплаченного им подоходного налога превысит 20 базовых величин, то «извещение на уплату ему не придет».

Как известно, члены творческих союзов — одна из немногих категорий граждан, освобожденных от уплаты налога на тунеядство. БАЖ по белорусской классификации является общественной организацией, соответственно преференций «для тунеядцев» не имеет. Что касается членов Белорусского союза журналистов, то бухгалтер этой общественной организации пояснила, что освобождены от уплаты налога только те, кто хотя бы какое-то время работал внештатно и платил налоги, а те, кто ни дня не работал, будут вынуждены оплатить сбор.

Налог «на тунеядство», впрочем, проблема сегодняшнего дня. Куда острее и долгосрочнее тема минимального стажа для получения трудовой пенсии. Для начисления трудовой пенсии учитывается только то время, за которое уплачены взносы в Фонд социальной защиты населения.

До 2013 года было достаточно 5 лет такого стажа, затем его увеличили до 10 лет, с 1 января 2016 года минимальный трудовой стаж для начисления пенсии повысили до 15,5 лет. С нынешнего же года он будет повышаться ежегодно на 6 месяцев, пока в 2025 году не достигнет отметки 20 лет. Об этом тоже стоит помнить, решаясь оформить ИП или отказаться от этой затеи.

Нужно ли платить налоги и взносы, если ИП не ведет деятельность?

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Самый популярный вопрос у начинающих ИП-шников : ) Почему-то многие уверены, что раз деятельность не ведется, то и платить не нужно…

На самом деле это довольно частая ошибка, люди не платят взносы и налоги, а потом сильно удивляются, когда получают штраф!

Итак, вот ответ:

Не важно, ведет ИП деятельность или не ведет. Но взносы в Пенсионный фонд и в ФФОМС предприниматель платить обязан. Грубо говоря, государство не волнует, что вы делаете, но налоги и взносы в ПФР + ФФОМС Вы платить ОБЯЗАНЫ.

В целом, я согласен с такой политикой, так как не раз и не два видел как люди открывают ИП и потом годами ничего не делают. Может быть, угас пыл или что-то случилось.

Также необходимо сдавать все требуемые отчеты в налоговую. Например, необходимо сдавать декларацию ИП на УСН. Даже если она нулевая.

А то ведь как бывает? Сидит ИП и думает: «У меня нулевая отчетность. Значит, ничего сдавать не буду!». Такие мысли потом приводят к серьезным проблемам!

Сколько платить налогов и взносов в таком случае?

Рассмотрю на примере ИП, работающего по схеме 6% + упрощенка без сотрудников и без доходов:

в 2017 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

в 2018 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

в 2019 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

в 2020 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Вообще, я писал серию статей про взносы ИП «за себя» в ПФР и ФФОМС, с которыми настоятельно советую познакомиться:

Также необходимо сдать нулевую декларацию по УСН по итогам года. В противном случае, ПФР может насчитать обязательные взносы в максимальном размере.

  • Например, за 2018 год могут прислать требование об оплате взносов на ОПС в размере 212 360 рублей.
  • За 2019 год : 234832 рубля.
  • За 2020 год: 259854 рубля.

Разумеется, ИП на других системах налогообложения (не УСН) должны сдавать несколько другую отчетность, но это тема для другой статьи.

Вывод:

Повторюсь, что платить придется. И сдавать отчетность тоже придется. Даже если весь год лежали на диване и даже забыли, что Вы предприниматель : ).

Вообще, советую серьезно отнестись к этому вопросу, так как можно попасть на штраф или пеню.

P.S. Отмечу, что есть 6 ситуаций, когда ИП может временно не платить взносы в ПФР и ФФОМС. Подробнее читайте по ссылкам выше.

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2021 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2021 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2021 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Советую прочитать:

  1. Как открыть ИП? Пошаговая инструкция для чайников
  2. Можно ли работать без ОКВЭД?
  3. Как долго ИП должен хранить документы?
  4. Обязательно ли иметь печать? Может, без нее обойтись?

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

44 комментария к “Нужно ли платить налоги и взносы, если ИП не ведет деятельность?”

Здравствуйте! Спасибо за статью. Скажите, а если ИП открыто в августе например, а деятельность не велась.Платить столько же или за квартал? Как считать?

Анна, если Вы не вели деятельность как ИП, то все равно придется платить обязательные взносы в ПФР (или ЕНВД). То, что не работали, не освобождает от налогов.

Сумма взноса в ПФР рассчитывается пропорционально дням с момента открытия ИП. То есть, не нужно платить полностью за весь квартал, а только с дня открытия своего ИП.

Сколько именно платить в 2014 году для ИП на УСН 6% читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogi-ip-2014.html

ну так то прожиточный минимум в других странах другой.

Здравствуйте. А можно ли прекратить ип онлайн заявлением?

Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, если ИП на УСН15% можно ли вычитать из этих 15% сумму взносов (20727 р.)? В качестве примера: разница доходов и расходов составила 200 000 руб (за год). Из них мне нужно заплатить 30 000 руб (налог 15%) и дополнительно нужно заплатить 20 727 руб (обязательные взносы). Правильно ли я понимаю, что заплачу по результатам года 30 000 — 20 727 = 9 273 рубля?
Спасибо!

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, если я зарегистрировалась в августе и в этом году уже не начну введение деятельности, сколько нужно оплатить? И какие мои действия, где производить оплату и как?

Подскажите пожалуйста. Открыл ИП в апреле 2014 года. Деятельность не велась. Обязательные взносы нужно было оплатить до 31.12.2014? Сейчас уже начисляются пени? Или могу оплатить эти взносы в апреле?

Начиная с 1.01.2015 Пенсионный фонд начислит пени за каждый просроченный день. Хотя сумма незначительная, лучше оплатите сейчас и затем ждите письмо с квитанцией об уплате пени (расчет делает сам Пенсионный фонд).

Взносы рассчитайте пропорционально вашему периоду( не за весь год). На сайте ПФР есть специальный калькулятор для подсчета.

Доброго времени суток.Такой вопрос.зарегестрировал ип в октябре 2014,не вел свою деятельность,какую сумму на сегодняшний день я должен оплатить за 2014г.Заранее благодарю за ответ.

Работников нет.нулевую деклорацыю здал в декабре 2014,к вопросу по оплате в пфр.Спасибо.

Спасибо, Дмитрий! Значит нужно просто сделать заявление о переходе на УСН?

Нужно написать заявление об отказе от ЕНВД в налоговой
а затем перейти на УСН. Но сделать это можно только с 2016 года по закону (или через 30 дней после открытия ИП)
Прочтите здесь https://dmitry-robionek.ru/nalogi/kak-pereiti-na-usn.html как это делается
Как открывается ИП написано здесь:
https://dmitry-robionek.ru/kniga-kak-otrit-ip

ЗДРАВСТВУЙТЕ! СКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА С 2014 Г.ОТКРЫЛА ИП И НЕ РАЗУ НЕ РАБОТАЛА НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ И СКОЛЬКО?

ИП без дохода не работал в 2020 году: какие налоги и взносы нужно платить?

Добрый день, уважаемые ИП!

Часто бывает так, что ИП открылся, но не ведет никакой коммерческой деятельности. Не работает как ИП, доход нулевой. И тут многие предприниматели совершают огромную ошибку рассуждая следующим образом: “Ну, раз у меня нет дохода и я не работаю как ИП, то я ничего не должен государству!”

А затем и правда ничего не делают. Не платят взносы “за себя”, не сдают декларации и другую отчетность…. А затем получают требования об оплате огромных сумм в виде страховых взносов в максимальном размере и штрафов по несколько сотен тысяч рублей.

Вот очень характерный комментарий от читательницы блога, которая тоже так думала:

Повторюсь, что подобные мысли ОЧЕНЬ серьезная ошибка, которая приводит к ОГРОМНЫМ проблемам. Думаю, я вас убедил, что тот факт, что ИП не работал и у него не было дохода – это не основание не сдавать отчетность, не платить налоги и взносы.

Рассмотрим конкретный пример для ИП на УСН 6% без дохода на 2020 год

Мы изучим ситуацию по налогам и взносам в 2020 году для конкретного случая, когда одновременно выполняются следующие условия:

  • ИП на УСН 6% “доходы”;
  • ИП было открыто до 1 декабря 2019 года (об этом важном моменте расскажу в видео ниже).
  • ИП без сотрудников (то есть, не состоит на учете как работодатель и никогда не нанимал сотрудников, не заключал гражданско-правовые договора с физлицами);
  • ИП не имеет дохода. То есть, предприниматель не ведет никакой коммерческой деятельности в рамках ИП;
  • У ИП нет долгов по налогам и взносам за предыдущие налоговые периоды. Также нет штрафных санкций и пени.

Сразу предупреждаю, что здесь мы рассмотрим схему только по налогу УСН и по обязательным взносам. Дело в том, что кроме налога по УСН ИП без дохода может быть плательщиком еще и других налогов. Например, отраслевых налогов. Это уже отдельная история.

Также помните, что ниже мы говорим про ИП на УСН 6% с признаком «доходы».

1. Налог по УСН

Если не было дохода у ИП, то платить его не нужно. Никого оповещать не нужно, просто не платите. То, что доход нулевой, отражается в налоговой декларации по УСН, которую необходимо сдать вовремя.

2. Взносы в ПФР и ФФОМС

На самом деле, начиная с 2017 года страховые взносы ИП “за себя” нужно платить не в ПФР, а в ФНС. То есть, правильнее говорить не “взносы в ПФР” и “взносы в ФФОМС”, а:

  • Страховые взносы ИП “за себя” на пенсионное страхование (в ПФР)
  • Страховые взносы ИП “за себя” на медицинское страхование (в ФФОМС)

В 2020 году размер этих взносов составит:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2020 года.

3. Очень частая ошибка ИП без дохода

Многие думают, что раз ИП не работал, то он не должен платить фиксированные взносы. Нет, платить эти взносы нужно обязательно, так как их размер НЕ зависит от дохода ИП.

Есть только шесть категорий предпринимателей, которые ВРЕМЕННО освобождены от оплаты взносов: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/ne-platit-vznos-pfr.html

Но эту льготу нужно получать ЗАРАНЕЕ. Нельзя просто прекратить оплату взносов, так как это неминуемо приведет к проблемам.

4. Нужно ли сдавать нулевую декларацию?

Обязательно. Если наш ИП из примера на УСН 6% не сдаст декларацию за 2020 год, то в 2021 году он получит требование об оплате взноса на пенсионное страхование в максимальном размере на 259584 рублей. А также еще добавят штраф за опоздание по сдаче декларации + пени насчитают.

Если же есть счет на ИП в банке, то его заблокируют с подачи в ФНС. Декларацию по УСН нужно будет сдать до 30 апреля 2021 года.

5. Нужно ли вести КУДИР?

Да, нужно. Даже если она нулевая, она должна у вас быть. Но вот сдавать ее в ФНС вместе с налоговой декларацией не нужно.

6. Нужно ли платить 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год?

ИП на УСН без дохода не платит этот 1%, так как не было у него дохода.

7. Нужно ли платить взносы «за себя», если ИП одновременно работает в другой компании, как обычный сотрудник?

Да, нужно. Почему это нужно делать, смотрите в этом небольшом видео:

На этом остановлюсь

Повторюсь, что мы рассмотрели базовую схему для ИП на УСН 6% без дохода в 2020 году. Но могут быть и другие нюансы, так как у всех разные ситуации. Если у вас возник вопрос, то лучше задать его в комментариях ниже, или к другой соответствующей статье на блоге.

Также рекомендую подписаться на новости блога, так как все постоянно меняется: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

С уважением, Дмитрий Робионек.

P.S. Рекомендую посмотреть видео:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2021 год
  7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2021 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2021 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2021 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

57 комментариев к “ИП без дохода не работал в 2020 году: какие налоги и взносы нужно платить?”

А если доход например 10-20 тысяч за год то какие взносы и налоги надо платить?

взносы полностью, налоги никакие, декларацию все равно подать

А если я инвалид 3 группы, получаю пенсию по инвалидности, да и сам предпенсионного возраста? Я тоже должен платить пенсионные взносы?

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector