Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Категория граждан освобожденных от уплаты земельного налога

Недвижимость итоги года

Напомним, отвечая на вопрос о том, будут ли повышены налоги после мартовских выборов президента, Владимир Путин сообщил, что до конца 2018 года налоги точно расти не будут. Что касается земельного налога, который при переходе на расчет от кадастровой стоимости вырос многократно, президент рассудил, что власти на местах перегнули палку. «У нас есть льготные категории людей, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей, но земельные участки, вот эти шесть соток так называемые, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей», — заявил Путин. И пообещал, что в самое ближайшее время все те льготные категории граждан, которые получали этот денежный вычет, вообще будут освобождены от земельного налога.

Так и вышло. Закон включил пенсионеров в список граждан, которые имеют право на налоговый вычет по земельному налогу с участка размером шесть соток. Эта льгота заменила действовавший ранее вычет в размере десять тысяч рублей — он был доступен инвалидам I и II групп, Героям Советского Союза и РФ, «чернобыльцам» и ряду других категорий.

Вычет с шести соток граждане получат уже за 2017 год. По сути им могут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если площадь земли 20 соток, то налог будет исчислять с 14, а если шесть соток, то сумма земельного налога будет равна нулю. Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица. Если же участков несколько, то их владелец сам сможет выбрать, по какому из них платить меньше налог. По умолчанию вычет будут применять к участку с максимальной исчисленной суммой налога.

Наконец объявлена и налоговая амнистия: решено простить гражданам непогашенную задолженность по ряду налогов на физических лиц. Эти послабления коснутся около 42 миллионов человек, которые в целом задолжали государству около 41 миллиарда рублей.

Президент предложил также «простить» и налоговую задолженность предпринимателям, включая начисленные на них штрафы и пени. «Это тоже примерно 15 миллиардов рублей. И касается это около трех миллионов человек. Человек начал работу, начал бизнес. Что-то не получилось. А налоги на него все начисляли и начисляли. Надо освободить этих людей от выплат подобного рода», — подчеркнул Владимир Путин.

Речь идет о списании фактически безнадежной недоимки, и если мера будет разовая, то это никак не скажется на налоговой дисциплине в стране, отмечали опрошенные «Российской газетой» эксперты. А так как подавляющая часть этих долгов безнадежна, ни о каких потерях для федерального бюджета речь не идет, полагают они. Наоборот, списание этих долгов позволит избежать бесполезной траты финансовых и трудовых ресурсов. Это поможет привести информацию по долгам граждан в базах данных налоговых инспекций в порядок.

Людмила Дуканич, профессор кафедры международной коммерции Высшей школы корпоративного управления (ВШКУ) РАНХиГС:

— Надо учесть: обычные граждане, имеющие земельные участки в дачных товариществах, в список тех, кто освобожден от уплаты земельного налога, не входят. Президентом было высказано пожелание облегчить налоговое бремя для определенных категорий плательщиков. Инициатива понятна и связана с большим количеством нареканий в связи с непосильным налоговым бременем на пожилых людей, у которых есть небольшие участки в дачных товариществах. Как только перешли на кадастровую стоимость при расчете размера налога, бремя для многих стало тяжелым.

Еще один нюанс — средства от уплаты земельного налога шли в муниципальные бюджеты, многие из которых испытывают большой недостаток финансовых средств. И, возможно, надо подумать, как компенсировать выбытие этих сумм из их доходной части.

Кто освобождается от уплаты земельного налога по НК РФ

Порядок расчета земельного налога, круг налогоплательщиков, сроки и правила уплаты, льготы и прочие моменты регулируются главой 31 НК. Перед начислением платежей следует внимательно ознакомиться с перечнем льготных категорий, чтобы не переплачивать государству в тех случаях, когда можно законно сэкономить деньги. Ведь при расчете налога с земли во внимание принимается кадастровая стоимость, величина которой зачастую приближается к рыночной, что ведет к уплате в бюджет не копеек, а достаточно крупных сумм.

Обратите внимание! Помимо Налогового Кодекса определять, кто освобожден от налога на землю вправе также местные органы власти, так как этот вид налоговых обязательств относится к местному, а не федеральному или региональному уровню.

Кто освобожден от уплаты земельного налога по ст. 395 НК:

  • Учреждения и организации УИС по земельным участкам, непосредственно использующимся для выполнения рабочих функций.
  • Организации в части земель под государственными автодорогами общего назначения.
  • Религиозные объединения в части земель под зданиями благотворительного/религиозного назначения.
  • Общественные организации с численностью инвалидов минимум в 80 % или при выполнении других условий по п.5 ст. 385.
  • Компании, работающие в области художественных народных промыслов.
  • Физлица и их общины из числа коренных народов Севера, Дальнего Востока и Сибири, отличающихся признанной малочисленностью.
  • Резиденты ОЭЗ, кроме судостроительных предприятий, по землям сроком в 5 лет.
  • Управляющие компании-участники федерального проекта «Сколково».
  • Судостроительные предприятия- резиденты ОЭЗ промышленно-производственного назначения по землям сроком в 10 лет.
  • Резиденты СЭЗ по землям сроком в 3 года.

Важно! По вышеперечисленным категориям льготы представляются только в отношении тех земель, которые используются непосредственно для выполнения рабочей деятельности.

А кто еще освобождается от земельного налога из физических лиц, кроме поименованных в ст. 395? В п. 5 ст. 391 НК предусмотрена возможность уменьшения налоговой базы на 10 000 руб. по городам – Москва, Санкт-Петербург и Севастополь в том числе для следующих налогоплательщиков:

  1. Инвалиды с 1 или 2 группой.
  2. Герои СССР/РФ, полные кавалеры ордена Славы.
  3. Инвалиды с детства.
  4. Инвалиды и ветераны ВОВ.
  5. Инвалиды и ветераны различных боевых действий.
  6. Прочие налогоплательщики.
Читать еще:  Понятие и сфера применения договора коммерческой концессии

Кому положены льготы по земельному налогу в 2021 году

Льготой по земельному налогу пользуется только определенная группа населения, а именно:

  • пожилые люди (пенсионеры);
  • инвалиды, которые имеют 2 и 3 группу инвалидности;
  • физические лица, имеющих право получать социальную поддержку государства, в связи с трудной жизненной ситуацией;
  • семьи, потерявшие кормильца, служившего в военной обороне РФ;
  • военнослужащие, которые были отстранены от несения службы в военной обороне из-за состояния здоровья или по истечении срока службы;
  • льгота по земельному налогу может быть предоставлена многодетным семьям, малоимущих семьям;
  • неполные семьи (при отсутствии одного из родителей, опекунов).

Перечисленная группа населения также имеет налоговую льготу на дачный участок.

Кто освобожден от уплаты налога на землю

Обязательные государственные взносы на землю не платят жители северных регионов России и Дальнего Востока. А также категория граждан, освобожденные от уплаты земельного налога:

  • герои Советского Союза и Российской Федерации;
  • ветераны Великой Отечественной войны и ветераны другие боевых действий;
  • дети-инвалиды и инвалиды с детства;
  • инвалиды 1 и 2 группы инвалидности;
  • люди, которые находятся на учете у здравоохранения РФ из-за полученных лучевых ожогов при катастрофе на Чернобыльской атомной электростанции (Чернобыльцы);
  • люди, которые принимали непосредственное участие в разработке, испытаний, учений любых ядерных установок и в результате получили осложнения по состоянию здоровья (участники ядерных испытаний).

Многие пенсионеры часто задаются вопросом о том, облагается ли земля, размер которой до 6 соток, налогом. Согласно федеральному закону, с 2018 года пенсионеры освобождены от выплат государственного платежа за участок, размер которого менее 6 соток земли.

Налоговые льготы для пенсионеров

Льгота по налогу на землю положена пенсионерам по старости: пожилые люди в России имеют право на получение налоговых льгот по земельному вопросу. Предложенными «скидками» каждый год пользуются более 15 млн пенсионеров, ведь такие налоговые скидки пенсионерам на землю значительно облегчают жизнь и позволяют сэкономить деньги.

Если земельный участок меньше, чем 6 соток, тогда пенсионерам платить обязательный платеж на него не нужно.

Если размер участка больше, тогда стоимость этого платежа высчитывают из оставшейся площади земли.

Пенсионеру также нужно платить земельный налог, если у него в распоряжении имеется больше, чем несколько объектов собственности. В таком случае он должен выбрать один объект из каждой категории, на который будет распространяться льгота (квартиры, дома, гаражи и так далее).

Освобождаются военные пенсионеры от выплат обязательных платежей на земельную собственность?

Военные пенсионеры также платят обязательный государственный взнос на землю, с учетом того факта, что они могут получать льготы в виде частичного или полного освобождения от налога.

Для ветеранов и инвалидов боевых действий, а также еще для нескольких групп населения, предоставляется снижение налоговой базы на 10 тыс. рублей.

Ветераны труда не освобождаются от уплаты земельных налогов. Не платить налог на землю имеют право лишь несколько категорий людей, в которую ветераны труда не входят:

  • герои СССР и Российской Федерации;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • дети-инвалиды;
  • ветераны войны;
  • люди, пострадавшие на Чернобыльской аварии.
Читать еще:  Коллизии в законодательстве россии

Льготы по налогам

Актуально

1. Налог на имущество физических лиц.

Решением Думы Нижнетуринского городского округа от 20.11.2014 года № 385 «Об установлении на территории Нижнетуринского городского округа налога на имущество физических лиц» дополнительно к льготам, предусмотренным федеральным законодательством, установлено, что право на налоговые льготы в размере 100% имеют следующие категории налогоплательщиков:

1. собственники жилых помещений — члены многодетных семей за жилое помещение, являющееся местом их регистрации.

Многодетными семьями считать семьи, имеющие трех и более детей до восемнадцати лет.

Льгота может быть использована налогоплательщиком при условии представления в налоговый орган:

— копии удостоверения многодетной семьи Свердловской области.

2. собственники жилых помещений — дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, за жилое помещение, являющееся местом их регистрации.

Льгота может быть использована налогоплательщиком при условии представления в налоговый орган:

— письменного заявления опекуна о предоставлении ему налоговой льготы по налогу на имущество опекаемого или справки о нахождении в государственном казенном учреждении;

— копии приказа Управления социальной политики населения Министерства социальной политики Свердловской области по городу Нижняя Тура об установлении опеки или попечительства либо о помещении несовершеннолетнего под надзор в государственное казенное учреждение.

3. собственники жилых помещений, имеющие звание Почетного гражданина города Нижняя Тура, Почетного гражданина поселка Ис, Почетного гражданина Нижнетуринского городского округа.

Льгота может быть использована налогоплательщиком при условии представления в налоговый орган:

— копии решения Думы Нижнетуринского городского округа о присвоении звания Почетного гражданина города Нижняя Тура, Почетного гражданина поселка Ис, Почетного гражданина Нижнетуринского городского округа.

2. Земельный налог.

Решением Думы Нижнетуринского городского округа от 23.11.2012 года №127 «Об установлении земельного налога на территории Нижнетуринского городского округа», кроме лиц, указанных в ст.395 Налогового кодекса Российской Федерации, освобождены от уплаты налога на землю:

1) органы местного самоуправления Нижнетуринского городского округа;

2) учреждения, финансируемые полностью или частично из бюджета Нижнетуринского городского округа;

3) организации и физические лица — в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации сооружений спортивно-оздоровительной направленности, используемых в соответствии с целевым назначением (спорткомплексы, стадионы);

4) организации и физические лица — в отношении земельных участков общего пользования, занятых площадями, улицами, проездами, автомобильными дорогами, набережными, скверами, бульварами, закрытыми водоемами, пляжами;

5) учреждения и организации, осуществляющие охрану, содержание и использование земельных участков, занятых природными, экологическими, дендрологическими парками, природными заказниками, памятниками природы, городскими лесами, особо охраняемыми территориями (лагеря, базы отдыха и т.п.), кладбищами, скотомогильниками, моргами, свалками;

6) товарищества собственников жилья в течение трех лет с момента их создания (государственной регистрации) в отношении земельных участков, используемых ими для достижения уставных целей в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации;

7) физические лица, перечисленные в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации;

8) лица, имеющие на иждивении трех и более детей;

9) граждане, которым присвоено звание «Почетный гражданин Нижнетуринского городского округа», «Почетный гражданин поселка»;

10) инвалиды ;

11) граждане, получающие пенсию по старости (женщины, достигшие возраста 55 лет, мужчины — 60 лет), по случаю потери кормильца.

Физические лица, указанные в подпунктах 7 — 11 настоящего пункта, освобождаются от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, предназначенных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, предоставленных для индивидуального жилищного и гаражного строительства, занятых жилыми домами (включая индивидуальные и многоквартирные дома), занятых гаражами, находящимися на праве постоянного (бессрочного) пользования или собственности.

Яковлевский городской округ

До 15 апреля 2013 года налоговая служба рассчитает транспортный, земельный налоги и налог на имущество физических лиц. Поэтому рекомендуем гражданам своевременно представить необходимые документы, подтверждающие наличие льготы и написать заявление, так как порядок предоставления льгот по имущественным налогам, уплачиваемым физическими лицами, носит заявительный характер. Это позволит корректно исчислить имущественные налоги за 2012 год, а также исключит направление налоговых уведомлений тем, кто полностью освобожден от уплаты налогов.

Читать еще:  Штрафные санкции за нарушение трудового законодательства

При этом для получения льготы по транспортному налогу заявление и подтверждающие документы следует подавать в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика, а по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу — в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимого имущества или земельного участка.

Напоминаем, что налоговые льготы устанавливаются как на федеральном уровне, так и на уровне субъектов федерации или муниципальных образований, в зависимости от того, какому уровню власти это право предоставлено Налоговым кодексом. По каждому налогу определены категории граждан, имеющих право на получение льготы.

Транспортный налог

В соответствии с законом Белгородской области от 28.11.2002 №54 «О транспортном налоге» с изменениями от 30.12.2010 №12, освобождены от уплаты транспортного налога: Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, лица, награжденные орденом Ленина, кавалеры орденов Славы трех степеней, почетные граждане Белгородской области, пенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, на которых зарегистрированы легковые автомобили, в отношении одного транспортного средства (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.

А в отношении одного транспортного средства (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно, ставка транспортного налога устанавливается в размере 10 рублей с каждой лошадиной силы.
В случае если налогоплательщик раньше имел автомобиль и пользовался льготой по транспортному налогу, то при продаже его налогоплательщик утрачивает право на такую льготу. То есть льгота автоматически не переходит на другой легковой автомобиль, и налогоплательщику необходимо повторить процедуру ее предоставления.

Налог на имущество

В соответствии с законом РФ от 09.12.1991 №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» и нормативно правовыми актами представительных органов муниципальных образований Яковлевского района от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются:

  • все пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионном законодательством Российской Федерации;
  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II группы, инвалиды с детства;
  • участники гражданской и Великой Отечественной войн;
  • военнослужащие, а так же граждане, уволенные с военной службы по достижению предельного возраста пребывания на военной службе, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча»;
  • граждане, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Земельный налог

В соответствии с п. 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ и нормативно правовыми актами представительных органов муниципальных образований Яковлевского района освобождены от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, находящихся на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненном наследуемом владении, и предоставленных для индивидуального жилищного строительства, личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и животноводства, дачного хозяйства следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, Героев Российской Федерации, Герои Социалистического Труда полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а так же ветераны и инвалиды боевых действий;
  • физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча», вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне.
  • многодетные семьи.

Узнать более подробную информацию о льготах можно на Интернет-сайте Управления ФНС России по Белгородской области (www.r31.nalog.ru), воспользовавшись электронным сервисом «Имущественные налоги: ставки и льготы». Данный сервис позволяет получить информацию о действующих ставках налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов в конкретном регионе, а также закрепленных местными и региональными нормативными актами льготах.

При этом если льгота уже была заявлена ранее, повторно представлять заявление и документы не требуется.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector