Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Патентная система налогообложения для самозанятых граждан

Патент для самозанятых – есть или нет?

Похожие публикации

«Самозанятые» – неофициальное наименование плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Этот новый спецрежим введен в качестве эксперимента уже в 23 субъектах РФ, а вскоре должен начать действие на всей территории страны. Порядок применения НПД установлен законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. Многие полагают, что налог на профдоход – это своего рода патент для самозанятых граждан. Разберемся, так ли это на самом деле.

Патент на самозанятость 2019

Патент — это свидетельство, которое устанавливает патентообладателю законные исключительные права на использование патентного объекта и на авторство.

В РФ документ выдается государственным ведомством Роспатент. Без разрешения патентообладателя никто не имеет права использовать запатентованное изобретение. Патент для самозанятых — это один из вариантов предпринимательской деятельности для населения.

Самозанятый может находиться на одной из систем налогообложения: либо человек оплачивает ежемесячный процентный налог от своего дохода — НПД, либо покупает патент и вносит единоразовый платеж и ничего больше не оплачивает — ПСН.

Приобрести патент самозанятые, не зарегистрированные как ИП, могут, будучи таких профессий:

  • репетиторы;
  • частные клининговые службы;
  • специалисты ремонтно-строительных работ.

Сейчас только эти три профессии доступны для ПСН. В ближайшее время список будет расширяться. Для получения документа самозанятому населению важно соответствовать двум дополнительным параметрам:

  • Работа выполняется человеком самостоятельно, без найма работников.
  • Суммарно годовая прибыль должна составлять не более 1 млн рублей.

Что такое «налог на профессиональный доход»

Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который в Вологодской области можно применять с 1 июля 2020 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Шекснинский муниципальный район
2021

Подсчитывайте доходы

На патенте надо вести книгу доходов. Книгу можно заполнять руками и вносить в нее информацию по всем суммам продаж и возвратов.

Чтобы не тратить время на подсчеты, подключите СБИС ОФД. Программа учтет выбитые по кассе чеки и автоматически заполнит книгу.

Стелите соломку. Помните про УСН

ИП при переходе с ЕНВД выгоднее совмещать патент с УСН, чем с ОСНО.

Упрощенка выручит, когда часть товара продаете в магазине по патенту, а часть онлайн по УСН. Если УСН нет, тогда придется оплачивать по ОСНО, а это НДС, НДФЛ, плюс декларации, книги покупок и продаж, учета доходов и расходов.

Читать еще:  Отпуск количество дней по законодательству

УСН спасет в случае потери права на применение патента. Когда обяжут за весь срок пользования патентом пересчитать налоги и сдать отчетность. По УСН отчетность проще, налоги меньше, чем при ОСНО.

Есть несколько способов «слететь» с патента:

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

Когда закончится вычет:

— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

Миллион за баранкой

По данным аналитического центра при правительстве РФ, с 2015 по 2017 год рынок услуг такси в России вырос на 14%, до 575 млрд рублей. В сфере таксомоторных перевозок в 2017 году работало около 700 тыс. человек, сейчас — порядка 1 млн, говорится в концепции правового регулирования агрегаторов такси, направленной экспертным советом при правительстве вице-премьеру Максиму Акимову (копия есть у «Известий»). В документе отмечается, что значительной положительной динамики в таксомоторных перевозках удалось добиться благодаря использованию цифровых технологий.

Сейчас за таксистов налоги оплачивает юрлицо (таксопарк), где они работают. Платят за себя только частники, открывшие ИП, они могут выбрать льготный режим налогообложения — упрощенную систему (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или патент.

Юрист фирмы «Интеллектуальный капитал» Сергей Колесников привел несколько причин, по которым таксистам будет выгоден режим самозанятости: максимально простая регистрация без визита в налоговую, отсутствие отчетности и обязанности платить страховые взносы, кроме того, официальный налог подтверждается справкой из мобильного приложения.

Для ИП, работающих по упрощенной системе налогообложения «доходы минус расходы», есть смысл переходить на самозанятость только в одном случае — если часть расходов они не могут подтвердить документами, возразил руководитель налоговой практики Coleman Legal Services Павел Зюков.

— Но наиболее привлекательна для таксистов, зарегистрированных в качестве ИП, сегодня патентная система налогообложения. Нужно оплатить только стоимость патента, в Москве он обойдется всего в 18 тыс. рублей в год, — добавил он.

Читать еще:  Порядок реализации имущества гражданина при банкротстве

Внедрение налога на профессиональный доход выгодно прежде всего налоговикам — это позволит вывести из тени часть налогоплательщиков и повысить собираемость налогов, сказал Сергей Колесников. Качество услуг такси при этом не изменится, считает он. В свою очередь, в ФНС заявили, что результаты динамики налоговых поступлений «пока рассматривать преждевременно».

В сервисе «Максим» подчеркнули, что система работы с самозанятыми тестируется. Она полноценно заработает, только когда все агрегаторы подключатся к электронной площадке ФНС, а самозанятым позволят получать разрешения на таксомоторные перевозки. Такое предложение, в частности, содержится в проекте концепции правового регулирования агрегаторов такси. Сейчас разрешения дают только юрлицам и индивидуальным предпринимателям, поэтому большинство таксистов — это либо индивидуальные предприниматели, перешедшие на самозанятость, либо работники таксопарков.

— Мы рекомендуем водителям регистрировать ИП, получать разрешение и переходить на налоговый режим самозанятого, — пояснили в «Яндекс.Такси».

Системы налогообложения, на которые можно перейти с ЕНВД в 1С:УНФ

Теперь разберемся на какие системы и почему можно быстро и эффективно перейти с 1С:УНФ:

  • Патент
  • УСН с объектом налогообложения «доходы»
  • УСН с объектом налогообложения «доходы — расходы»
  • УСН + Патент для различных видов деятельности.

Переход на Патент

Самый быстрый и простой переход и минимальная регламентированная отчетность при переходе на патент.
Если подходит по видам деятельности и ограничениям, то безусловно выбираем эту систему налогообложения.

  • Только для ИП
  • Торговая площадь для розничной торговли и общепита не более 50 кв. м. (планируются изменения)
  • Количество сотрудников до 15 чел.
  • Годовой доход не более 60 млн. руб.
  • Нет вычета фиксированных страховых взносов (планируются изменения)
  • Нельзя торговать товарами, подлежащими обязательной маркировке: лекарства, обувь и изделия из натурального меха.

Что нужно сделать, чтобы перейти с ЕНВД на патент в 1С:УНФ

2. В документах заполнять поле «Налоговый учет», устанавливая флажки: принимать или нет к формированию книги доходов.

3. Формировать книгу учета доходов по патенту. Согласно календарю отчетности формировать и сдавать отчеты по сотрудникам.

4. Вовремя оплачивать стоимость патента.

Переход на УСН

Если не подходим под виды деятельности и ограничения патентной системы налогообложения, то можно перейти на упрощенную систему налогообложения, не забывая об ограничениях.

  • Количество сотрудников до 130 чел. (с 2021 г.)
  • Годовой доход не более 200 млн. руб. (с 2021 г.)
  • Два объекта налогообложения: «доходы» — 6%, «доходы минус расходы» — 15%
  • Предусмотрены специальные налоговые ставки для тех, кто превысил ограничение 150 млн. руб. и 100 человек: 8% – если объект «доходы», 20% – если объект «доходы минус расходы»
  • Остаточная стоимость основных средств 150 млн. руб.
  • Есть вычет фиксированных взносов, если объект налогообложения Доходы-Расходы
  • Можно торговать товарами, подлежащими маркировке
  • (+) Cтраховые взносы можно учесть в расходах, если объект «доходы минус расходы» и уменьшить на них налог (аванс), если объект «доходы».
Читать еще:  Разрыв семейных отношений во время беременности

В каких случаях выгодно перейти с ЕНВД на УСН с объектом налогообложения «Доходы — Расходы»?

Прежде всего УСН с объектом налогообложения «Доходы — Расходы» подойдет тем, у кого расходы составляют более 60% доходов (например, магазины).
Не следует забывать, что принимаются только расходы, перечисленные в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Какие дополнительные преимущества можно получить при переходе на УСН с объектом налогообложения «Доходы — Расходы»?

(+) Особенность учета товаров при переходе на УСН
Несомненный плюс для тех, кто занимается торговлей и переходит с ЕНВД на УСН с объектом «доходы минус расходы» — это возможность учесть в налоговой базе по УСН расходы по оплате товаров для дальнейшей реализации, которые приобретены до перехода на УСН (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ). Расходы учитываются по мере реализации этих товаров.

(+) Особенность учета сырья и материалов при переходе на УСН

Расходы на приобретение сырья и материалов, оприходованных, но не оплаченных в периоде применения УСН «доходы» и/или ЕНВД, уменьшают налогооблагаемую базу после перехода на УСН «доходы минус расходы» на дату их оплаты поставщику (пп. 1 п. 2, п. 4 ст. 346.17 НК РФ, письма Минфина России от 18.10.2017 № 03-11-11/68187, от 03.07.2015 № 03-11-06/2/38727).

Программа 1С:УНФ позволяет вести учет товаров и материалов. 1С:УНФ позволит правильно посчитать остатки в количественном и стоимостном выражении, поможет учесть в расходах.

2. В документах заполнять поле «Налоговый учет», устанавливая флажки: принимать или нет к формированию книги учета доходов и расходов.

3. Формировать книгу учета доходов и расходов. Согласно календарю отчетности формировать декларацию по УСН и сдавать отчеты по сотрудникам.

4. Сдавать отчетность через сервис 1С:Отчетность.

Чтобы перейти на наиболее экономически выгодную для вас систему налогообложения посчитайте варианты уже сейчас.

Программа 1С:УНФ поддержит выбор наиболее подходящей системы налогообложения. Поможет формировать и сдавать отчетность для индивидуальных предпринимателей.

Для организаций предлагаем вести оперативный управленческий учет, формировать первичные документы и передавать в 1С:Бухгалтерию.
Для сдачи регламентированной отчетности юридические лица могут воспользоваться услугами 1С:Бухобслуживание, а если используете своего бухгалтера, то обменом с 1С:Бухгалтерией.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector