Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

Как вернуть у государства деньги за ремонт квартиры в новостройке

Вы можете возвратить некоторую часть денежных средств, потраченных на ремонт и отделку квартиры в новостройке. Так говорит нам НК РФ. Таким образом, может быть уменьшена сумма имущественного налога, за счет вычета суммы затраченной на отделку жилья. В статье 220 НК РФ сказано, что гражданин, купивший квартиру, может вернуть частично деньги, потраченные на оплату НДФЛ. Но компенсация не должна превышать 2 млн рублей. Рассмотрим, каких категорий граждан касается данный вычет.

Расходы, подпадающие под имущественный вычет при ремонте квартиры

К расходам, учитываемым для налогового вычета, могут быть отнесены:

  1. Расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  2. Расходы на работы и услуги по ремонту квартиры;

Если ремонт квартиры производился бригадой отделочников, то в налоговую инспекцию нужно будет предоставить договор подряда, в котором указана стоимость данных работ.

  1. Расходы по подключению к объектам инфраструктуры при строительстве частного дома (электричество, газ, вода);
  2. Расходы по подведению канализации.

Важно! Фактические расходы, которые понёс налогоплательщик, при ремонте квартиры, должны быть документально подтверждены в налоговой инспекции.

Но, некоторые виды расходов не могут включаться в налоговый вычет. В частности, к таким расходам относятся:

  1. Расходы на покупку сантехники;
  2. Расходы на приобретение строительных инструментов (бензопилы, шуруповёрт, дрель и др.)
  3. Расходы на установку пластиковых окон.

Варианты помещений

Существует несколько вариантов помещений, по которым можно подать документы на возврат налоговых сумм:

  • Новостройка без отделки:
    • договор на приобретение имеет в своем содержании отметку о том, что продается квартира без отделки;
    • в налоговый орган необходимо принести акт приема и передачи жилья без отделки;
    • следует собрать чеки и квитанции по закупленным и потраченным на отделку купленной без отделки квартиры стройматериалов;
    • при долевом участии в строительстве – составить соглашение о предоставлении вычета за ремонт одному из сособственников.

    Квартира без отделки
    Новостройка с отделкой:
    Возврат 13% за ремонт в новостройке производится только за фактически произведенные расходы. При подписании договора на приобретение квартиры, компания – продавец обязательно учтет информацию о наличии отделочных работ и этот пункт будет для налоговой инспекции ФНС стоп-сигналом для производства возврата.

    Квартира с отделкой
    Квартира с частичной отделкой:
    В обращении за вычетом по такому жилью есть свои нюансы. При включении информации, отраженной в договоре, о такой отделке следует составить перечень всех уже произведенных работ в квартире.При появлении у нового хозяина желания произвести повторно перечисленные работы, даже более качественными материалами, такие расходы на стоимость материалов в зачет приняты не будут. Возврат за отделку будет выплачен только по новым работам, не осуществленным предыдущим хозяином, а также за разработку проектно-сметной документации. Такой вид сделки ограничен в возможностях возврата следующими аспектами:

    • наличием в документах на продажу проставленного процента осуществленных отделочных работ;
    • отсутствие возможности компенсации приобретенного сантехнического инвентаря;
    • производство только ремонтно-отделочных работ.

    Квартира с частичной отделкой

    Вторичное жилье:
    Покупая квартиру на вторичном рынке, каждый будущий обладатель понимает, что хотя бы минимальная отделка, но всегда в ней присутствует. И даже совершая сделку по так называемой «бабушкиной квартире», когда обои клеились на стены на клейстер еще в советские годы, предъявить налоговикам свои расходы не удастся, отказ будет гарантирован.Даже в самых жестких правилах имеются свои исключения и лазейки. Так, некоторые покупатели приобретают жилье на этапе котлована по цене, не соизмеримой с рыночной стоимостью готового жилья. Впоследствии, когда квартира достраивается, ее перепродают, но по более высокой цене. В таком случае, об отделке никто не беспокоится, поскольку это лишние траты, на которые никто собирался идти.На такое жилье есть возможность получить вычет, хоть это и будет вторичным рынком, поскольку собственник у квартиры уже был, но отделочные работы не производились. Единственным условием станет – отражение в договоре факта отсутствия отделочных работ или передачи жилья в собственность на этапе незавершенного строительства.

    Ремонт в квартире

Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: правовое обоснование

В п. 3 ст. 220 НК РФ говорится, что максимальный размер имущественного вычета при приобретении жилья равен 2 млн руб. (совокупно за все периоды по всем объектам недвижимости). Льгота распространяется на расходы по покупке и строительству жилых домов, квартир. В эту сумму также могут входить (пп. 3, 4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

покупка строительных и отделочных материалов;

достройка жилого дома;

отделочные работы, при условии, что в договоре указано на отсутствие отделки внутри приобретаемых помещений (в т.ч. включаются расходы на проектно-сметную документацию по отделке);

подключение к инженерным коммуникациям (но не покупка оборудования).

Для применения льготы на основании 3-НДФЛ за ремонт квартиры налогоплательщик должен обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Обязательно в комплект подаваемых документов должны входить платежные чеки, квитанции и другие документы, которыми можно подтвердить цели и размеры затрат. Как и при заявлении вычета при покупке жилья, нужно представить паспорт, справку 2-НДФЛ (о доходах), договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности.

Возможны ситуации, когда гражданин уже использовал часть вычета на покупку квартиры без отделки, а позже заявляет льготу на ремонт этого же помещения. Это не считается повторным вычетом по одному объекту, так как отличаются статьи затрат. Такое мнение высказал Минфин в письме от 22.04.2016 г. № БС-4-11/7253@.

В размере какой суммы можно получить возврат?


Все платят подоходный налог, он равен 13% от зарплаты и удерживается бухгалтерией на предприятии автоматически. Узнать какую сумму вы уплатили за год налога можно, заказав справку в бухгалтерии в конце года — 2-НДФЛ. Вот на эту величину и можно уменьшить затраты на ремонт, однако она ограничивается на данное время суммой в 13% от 2 млн. рублей.

Внимание! Начиная с 2014 года, получать налоговый вычет можно не один раз по нескольким объектам недвижимости, но общая полученная сумма по затратам не может превысить 2 млн. рублей.

Какие траты можно учитывать для подсчета возврата?

Для получения налогового вычета в сумму включаются не только траты на покупку стройматериалов для отделочных работ, но и деньги, которые пойдут на оплату работы строителям. В сумму затрат можно включить следующие виды работ:

• составление сметы расходов;

• частичная перестройка в новостройке: соединение кухни с лоджией, перестройка стен и прочее;

• всевозможная отделка потолков;

• покраска стен, поклейка обоев.

Учитываем не только стоимость материалов, но и оплату работы строителям, сантехникам электрикам.

Совет! Во многих случаях проще заключить договор с какой-то компанией, которая составит смету на эти работы, и быстро все сделает.
Учтите, что в сумму возврата можно включить и затраты на дизайн-проект. Теперь посмотрим, сколько могут вернуть.

Максимальная сумма возврата

Самая большая сумма, с которой положен налоговый вычет на сегодняшний день — два миллиона рублей.

Семья Ивановых приобрела домик в деревне и для этого взяла в банке кредит 1 млн. рублей. При этом сумма, которую она может себе возвратить, будет составлять 130 000 рублей —13% от 1 млн. рублей. Допустим, для покупки этого же дома семья купила участок с недостроенным домом за 1,5 млн. рублей. Тогда сумма налогового вычета будет 325 000 рублей на двоих, поскольку каждый человек может пользоваться имущественным вычетом. На одного же человека налоговый вычет составит 260 тыс. рублей.

Если же вы купили квартиру и вернули себе все 260 тыс. рублей, то вычет за ремонт квартиры уже вам не положен. С 2014 года можно не раз получать налоговый вычет на один и тот же объект жилья если не накопилась максимально возможная сумма к возврату. Поэтому обязательно нужно сохранять все договора и чеки покупок.

Все документы нужно подать в налоговую инспекцию с заявлением о просьбе произвести налоговый вычет и перевести сумму на банковский счет. Самый главный документ который необходимо получить декларация 3-НДФЛ. В ней указываются доходы, подлежащие налогообложению и сумма налога.

Обратите внимание! Проще всего заказать такую справку на сайте Федеральной Налоговой Службы, там же находятся и образцы документов.

Сейчас много развелось посредников в сети, которые предлагают помощь в оформлении этой справки, но возьмут за это не менее 1000 рублей. Такой документ оформляется каждый год, если вы не просто получаете зарплату, с которой автоматически высчитывается 13%, но и получили дополнительный доход. Поэтому, возможно, многие из вас уже оформляли 3-НДФЛ. Кроме декларации 3-НДФЛ нужно заказать еще справку 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту своей работы в бухгалтерии. В ней отражаются ваши доходы и удержанные налоги, а также сведения о льготах по ним. Кроме этих двух справок в налоговую нужно подать такие документы:

• другие документы, подтверждающие право на квартиру;

• накладные, чеки, счет-фактуры, договора — все, что подтверждает проведение ремонта; паспорт собственников жилья, а также свидетельства о рождении несовершеннолетних членов семьи.

Когда вернут налоговый вычет?

Налоговая инспекция рассматривает документы примерно три месяца, а рассчитанная сумма поступит на ваш счет спустя еще один месяц. Однако не стоит ожидать, что вся сумма сразу поступит на ваш счет, все зависит от вашей зарплаты. Ведь вы подаете 3-НДФЛ, 2-НДФЛ, рассчитанные за последний год, и там суммы уплаченных вами налогов может не хватить, чтобы покрыть сумму компенсации. В этом случае выплата по налоговому вычету может растянуться на несколько лет.

Хотя есть и другая возможность его возврата: можно вообще не подавать справки 3- НДФЛ, 2-НДФЛ. Возврат может быть произведен за счет того, что не будет удерживаться подоходный налог в будущем. Для этого вы должны передать в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции. Государство дает вам право выбрать более удобный для вас способ, ваша задача предоставить туда достоверные данные. Если все сделаете по закону, то получить компенсацию вам будет нетрудно.

Разбор: как получить налоговый вычет за ремонт купленной по военной ипотеке квартиры?

Участнику накопительно-ипотечной системы (НИС) не положен имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке, однако он может компенсировать расходы на ремонт приобретенного жилья. Mil.Estate разобралось, в каком случае налоговое ведомство возместит затраты и какие документы оно потребует.

Военный может рассчитывать на налоговый вычет за ремонтные работы, на которые потратил собственные деньги. При этом в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира приобреталась без отделки.

«Закон предусматривает налоговый вычет на улучшение жилищных условий. При этом военному не одномоментно возвращают средства, а освобождают его от подоходного налога на определенный период», — объяснил механизм получения военнослужащим налогового вычета юрист «Военно-правового центра» Андрей Пивовар.

Какие расходы компенсирует налоговая?

Военный может получить налоговый вычет за расходы на приобретение материалов, работы по отделке квартиры, создание проектной и сметной документации. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (нажмите для просмотра)

    3. Имущественный налоговый вычет предоставляется с учетом следующих особенностей:

4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

— расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
— расходы на приобретение отделочных материалов;
— расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган: документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

К ремонтно-отделочным работам относятся штукатурные, столярные и плотничные работы, покрытие полов и облицовка стен, малярные и стекольные, отделочные и завершающие работы. Деньги выплатят также за приобретение и установку межкомнатных дверей.

К отделочным материалам относятся все, что используется в указанных работах: обои, обойный клей, керамическая плитка, грунтовка и так далее. Конкретные требования к цене и качеству стройматериалов в кодексе не установлены.

При этом в сумму налогового вычета не входит приобретение и установка металлической двери, покупка сантехники или новой мебели, а также затраты на строительные инструменты. Сюда же относятся затраты, понесенные в связи с установкой новых окон, теплых полов и шумоизоляции, отделкой балконов и лоджий.

Какие документы попросят в налоговой?

В договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира приобреталась без ремонта. При этом главным документом для налоговой станет правильно составленный акт приема-передачи жилья: в нем должна содержаться информация о проценте готовности квартиры, перечень производимых работ и имеющихся недоделок.

При получении вычета за отделку квартиры, купленной на вторичном рынке, потребуется справка о необходимости проведения ремонта. Однако никаких гарантий документ не даст: по мнению ведомства, в квартирах вторичного рынка отделочные работы уже произведены, а значит в договоре могут быть указаны недостоверные сведения об отсутствии отделки.

Если же прежний хозяин купил квартиру в новостройке без отделки, не заявлял на получение налогового вычета за отделку этой площади, а в договоре купли-продажи по-прежнему указано, что квартира продается без отделки — военному компенсируют расходы по ремонту.

Кроме того, в налоговом ведомстве попросят документы, подтверждающие произведенные расходы: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца.

Стоить обратить внимание на тот факт, что если при получении имущественного налогового вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие разы получение вычета по данным расходам невозможно.

«Налоговый вычет за приобретение жилья или улучшение жилищных условий предоставляется гражданину один раз. Поэтому я бы рекомендовал военнослужащим не спешить пользоваться им сегодня: если расходы по оплате ипотеки за военного несет государство, право на вычет все равно сохраняется», — объяснил юрист «Военно-правового центра» Андрей Пивовар.

А что насчет налогового вычета за покупку квартиры?

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса и разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации, участнику НИС не положен имущественный налоговый вычет со средств целевого жилищного заема и кредитных средств. Получить вычет участник НИС может только с личных денег, доплаченных при заключении сделки.

Право на получение налогового вычета имеют все официально работающие граждане. Вычет будет равен 13% от суммы, потраченной налогоплательщиком на приобретение жилья и ремонтно-отделочные работы, но не превышающей 2 млн рублей. Таким образом всего можно вернуть до 260 тысяч рублей.

При заявлении на вычет непосредственно в ФНС, а не у работодателя, оформляют налоговую форму №3. При заполнении декларации 3 НДФЛ суммы по стоимости объекта и по ремонту не разделяются – указывается единая цифра, включающая указанные расходы. Оформление бланка аналогично как в стандартных случаях.

Пакет документации состоит из таких позиций:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • формы НДФЛ №2 и №3 (последняя не потребуется при возврате по месту работы);
  • заявление на применение льготы, с номером банковского счета или прошение о выдаче уведомления для работодателя, если возмещение будет осуществляться им;
  • копия ДКП, акта приема-передачи с указанием, что квартира куплена без отделки;
  • выписка ЕГРН о праве собственности;
  • все бумаги, платежки, договор подряда, накладные, счета-фактуры по совершенным затратам;
  • при разделе вычета между супругами потребуется соглашение об этом.
голоса
Рейтинг статьи
Читать еще:  Что нужно знать о реструктуризации долга по жкх
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector