Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платит ли покупатель налог при покупке квартиры

После заключения сделки покупатель платит единоразовый налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). В зависимости от региона, где расположен объект, ставка составляет 3,5–6,5% от стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи.

от стоимости объекта при покупке

в год при владении небольшой квартирой

от прироста капитала при продаже

Освобождена от налогообложения недвижимость:

— стоимостью не более 2 500 евро, таким образом объект стоимостью ниже 2 500 евро не облагается налогом, но если его стоимость 2 501 евро налог начисляется на полную сумму;

— приобретённые родственниками по прямой восходящей или нисходящей линии, супругом продавца, а также бывшим супругом, если приобретение происходит в рамках имущественных споров после развода.

Ставка налога по регионам:

Бранденбург, Саар,
Северный Рейн – Вестфалия, Тюрингия
Шлезвиг-Гольштейн

Берлин, Гессен, Мекленбург – Передняя Померания

Баден-Вюртемберг, Бремен,
Нижняя Саксония, Рейнланд-Пфальц,
Саксония-Анхальт

Покупатель не платит налог на переход права собственности, если приобретает акции или доли компании, владеющей недвижимостью, по схеме Share Deal, а также если сделка проходит между близкими родственниками и покупатель — родитель, ребенок или супруг владельца.

Схема Share Deal больше подходит для нескольких соинвесторов, когда в результате отчуждения компании у одного лица (или у лиц, связанных между собой в экономическом плане или родственными отношениями) не концентрируется более 95% процентов акций организации. Такая покупка на сегодняшний момент освобождена от обложения налогом на переход права собственности.

София Буланова Консультант по инвестициям Tranio

Налоги придется платить во время всех сделок

Налогообложение касается как продавцов, так и покупателей, поэтому если вы почти одновременно и продавец и покупатель, нужно быть готовым отдать государству немалую сумму.

«Согласно ст. 657 Гражданского кодекса Украины, договор купли-продажи земельного участка, единого имущественного комплекса, жилого дома (квартиры) или другого недвижимого имущества заключается в письменной форме и подлежит нотариальному удостоверению, кроме договоров купли-продажи имущества, находящегося в налоговом залоге. Нотариус при совершении таких сделок не только удостоверяет факт перехода права собственности на объект недвижимости и осуществляет такую регистрацию, а и выступает «налоговым агентом» совершения сторонами сделки платежей в бюджет», – комментирует Владимир Мисечко, адвокат, управляющий партнер АО «Мисечко и Партнеры».

Читать еще:  Лизинг без перехода права собственности

Заказать консультацию

Налоги и расходы, связанные с владением недвижимостью

Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)Налог на недвижимость в Испании уплачивает владелец недвижимости по состоянию на 1 января отчетного года. Размер налога составляет в среднем 0,4% – 1,10% от общей кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Налог на доходы нерезидентов (Impuesto sobre la Renta de No Residentes)Иностранным гражданам-нерезидентам Испании приписывается доход от владения недвижимостью в Испании, даже в том случае, если недвижимость не сдана в аренду, и собственник не получает какой-либо реальный доход от владения ею. С этого дохода должен уплачиваться налог. Его размер зависит от кадастровой стоимости, а необходимость уплаты – от ряда условий, которые необходимо уточнять в каждом конкретном случае.
Расходы, связанные с владением недвижимостьюОплата услуг жилищного кооператива, страхование (обязательное или добровольное) жилья, коммунальные платежи.

Налоги и расходы, связанные с оформлением ипотечных кредитов

Гербовый налог, или налог на документальные юридические действия (IAJD)Данным налогом облагается официальный нотариальный договор об ипотечном займе. Размер его составляет от 0,1 до 2% от общего ипотечного долга и варьируется в зависимости от региона.
Оценка стоимости жилья (Tasación)Для решения о выдаче кредита банку необходима официальная оценка недвижимости (тасация), которая осуществляется независимыми экспертами. Стоимость услуг оценщика зависит от стоимости жилья и составляет в среднем от 200 до 500 евро. В случае элитной недвижимости стоимость оценки может варьироваться от 500 до 1500 евро.
Регистрационные расходы (Gastos registrales)Связаны с регистрацией ипотечного кредита в Реестре собственности. Величина зависит от суммы ипотечного долга и установленных тарифов.
Нотариальные расходы (Gastos notariales)Связаны с нотариальным оформлением договора об ипотечном кредитовании. Величина зависит от суммы ипотечного долга и установленных тарифов.
Страхование жилья (Seguro de hogar)Одним из обязательных условий предоставления ипотечного кредита согласно действующему законодательству является страхование жилья. Поскольку покупаемая недвижимость является залогом выплаты кредита, банк желает удостовериться, что в случае непредвиденных ситуаций все расходы будут покрыты за счет страховой выплаты. Многие банки имеют договоры со страховыми компаниями, зачастую страховой полис оформляет тот же самый банк, что выдает ипотечный кредит.
Страхование жизни (Seguro de vida)Не является обязательным согласно законодательству, но тем не менее зачастую входит в обязательные условия, выставляемые банком при рассмотрении заявки на предоставление ипотечного кредита.
Иные программы страхованияВозможно страхование от таких непредвиденных ситуаций, как, например, потеря работы.
Читать еще:  Как выиграть суд по разделу имущества

Налогообложение при аренде недвижимости в 2021 году

Субъекты, которые обязаны платить налог при аренде можно разделить на три группы:

  • Физическое лицо – владелец недвижимости (или иное правомочное лицо, действующее на основании доверенности);
  • ФОП действующий на общих условиях налогообложения;
  • ФОП 2 и 3 группы.

Физическое лицо уплачивает налог при сдаче квартиры в аренду в размере ставки НДФЛ 18% и военного сбора в 1%. Условий, при наступлении которых можно снизить налогооблагаемый доход нет.

ФОП на условиях общего налогообложения, уплачивает налог на доход в размере 18%, плюс военный сбор и взнос в пенсионный фонд (не менее 1 тыс. грн.).

Условия для снижения нагрузки – ФОП оплачивает налог на доход не с выручки, а чистой прибыли. Следовательно, предприниматель должен предусмотреть все размеры максимального вычета из своей деятельности. Обратите внимание, страховые выплаты и амортизация не входят в сумму налогооблагаемой базы.

Для ФОП 2 и 3 группы законодатель предусмотрел исключения:

  • 2 группа – ограничение по аренде жилой и нежилой недвижимости свыше 100 и 300 квадратных метров соответственно. Предприниматель не имеет право передавать в аренду земельный участок более 0,2 га;
  • 3 группа – уплата налога на доход в размере 5% плюс дополнительно НДС. Кроме того, лицо перечисляет в бюджет социальный взнос в размере не менее 1 тыс. гривен в месяц.

Квартира по завещанию

Обязательно стоит досконально изучить вопрос и проверить документы, если квартира находится в собственности менее 3-х лет и продавец получил ее по завещанию. Дело в том, что наследственный документ можно оспорить в определенный срок. Если наследники считают, что завещание было написано под давлением, тогда они могут обратиться в суд в течение года. А если выявятся ошибки при составлении завещания или окажется, что наследник-продавец недееспособен, тогда оспорить можно на протяжении трех лет.

Кто является налоговым агентом при покупке квартиры в новостройке

Если речь идет о покупателе-физическом лице, то при инвестировании у него не возникает обязательств по уплате налогов. Даже при трехстороннем договоре об отчуждении прав по инвестиционному договору, стороной которого будет являться юридическое лицо (застройщик), налогового агента не будет, поскольку инвестор самостоятельно обязан начислить, удержать и уплатить НДФЛ.

Читать еще:  Как сделать отчуждение доли в квартире

Если квартира покупается после регистрации на нее прав собственности, налоговые обязательства возникают у продавца. С 2011 года нотариусы по отношению к продавцам уже не выполняют роль налогового агента по уплате НДФЛ при удостоверении договоров купли-продажи недвижимости.

Как правильно заплатить налог при продаже квартиры

Если вы решили не ждать минимального периода владения и продать квартиру, то нужно составить декларацию. Сделать это можно на сайте ФНС или через личный кабинет портала госуслуг.

Правила заполнения декларации

Декларацию необходимо заполнить по форме 3-НДФЛ, действующей в 2020 году, она включает:

  • титульный лист (данные о плательщике: ФИО, ИНН, дата рождения и др.);
  • раздел 1 (данные КБК, ОКТМО и сумма налога);
  • раздел 2 (расчет налога);
  • приложение 1 (доходы);
  • приложение 6 (вычеты);
  • расчет к приложению 1.

Подробнее о том, как заполнить декларацию, — в образце.

Документы, прилагаемые к декларации

К декларации прикрепляются документы:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • ИНН;
  • платежные документы, подтверждающие понесенные расходы;
  • документы, подтверждающие передачу денег за квартиру;
  • в отдельных случаях — дарственная или свидетельство о наследовании.

Документы передают в налоговую службу, придя лично в отделение, отправляют по почте (с описью вложения) или в электронном виде через Единый портал государственных услуг (с электронной подписью).

Сроки подачи декларации и уплаты налога

Декларацию необходимо подать в ИФНС не позже 30 апреля следующего года после продажи недвижимости. Если конечная дата — это выходной, то в расчет берется ближайший рабочий день.

Рассчитанный налог с продажи квартиры нужно перевести в госбюджет до 15 июля после подачи декларации. Реквизиты счета предоставляют в отделении ИФНС.

За игнорирования сроков уплаты налога полагается штраф до 20% от неуплаченной суммы. Если из-за личных обстоятельств нет возможности уплатить в срок, можно обратиться в ФНС и написать заявление о рассрочке.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector