Admmokrassovet.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Может ли ип дать беспроцентный займ ооо

Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Более того, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором (ч.1 ст.809 ГК РФ). То есть, выдавая именно беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре. Если такой оговорки не будет, то по умолчанию договор займа считается процентным. В таком случае проценты определяются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, которая применяется вместо ставки рефинансирования с 1 января 2016 года.

Вопрос, который волнует организации: возникает ли у них доход в виде материальной выгоды при получении «бесплатных» займов? Например, при безвозмездной аренде пользователь имущества должен отразить внереализационный доход исходя из рыночной стоимости аренды. Не применяется ли аналогичный порядок и при получении беспроцентных займов?

Нет, не применяется. При расчете налога на прибыль организации учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы (п.1 ст.248 НК РФ). В перечне внереализационных доходов, приведенном в статье 250 НК РФ, материальная выгода, полученная организацией от беспроцентного пользования заемными средствами, не поименована. Конечно, данный перечень не является закрытым, но, чтобы сумма выгоды соответствовала доходу, необходимо, чтобы возможность ее оценки была предусмотрена в главе 25 НК РФ (ст.41 НК РФ). А глава 25 НК РФ не содержит порядка оценки дохода в рассматриваемом случае.

Это подтверждают и чиновники, о чем свидетельствуют, например, письма Минфина России от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846, от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Но то, что заем беспроцентный, обязательно нужно отметить, так как по умолчанию договор займа считается процентным.

2. У организаций доход в виде материальной выгоды при получении «бесплатных» займов не возникает.

3. У заемщика-физического лица при получении беспроцентного займа может возникать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, облагаемый НДФЛ.

4. У заемщика-индивидуального предпринимателя, применяющего ОСНО, УСН и ЕСХН, доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах облагается НДФЛ.

5. С ИП, применяющими ПСН или ЕНВД, ситуации такая: налоговики и суды не согласны с тем, что при использовании беспроцентного займа в предпринимательских целях обязанности по обложению НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах не возникает. Налог платить все равно придется.

Может ли ИП выдать займ ООО

Индивидуальный предприниматель действительно может выдать заем юридическому лицу — ООО. Если выдается беспроцентный, то ИП не предполагается получение прибыли, так как по факту спустя определенный временной промежуток денежные средства возвращаются обратно.

Отсюда следует вывод: ИП не придется уплачивать налоги. Доказательства этому можно найти в следующих статьях Налогового Кодекса РФ:

  • 251 и 270 статьи, где сказано о том, что во время расчета налога на прибыль стоимость займа и возвращение такового в счет задолженности не учитываются;
  • 149 статья, 3 пункт, где говорится о том, что предоставляемые займы не облагаются Налогом на добавленную стоимость (НДС).

Договор беспроцентного займа между ИП и ООО. Образец 2019

У договора нет строгой формы: стороны могут вписать в документ условия, которые посчитают нужными: сумму, сроки, права и обязанности сторон, реквизиты и условия отсрочки.

Обязательно указывают, что сделка — беспроцентная. В противном случае заемщику придется платить проценты в размере, определяемом ключевой ставкой ЦБ.

Договор беспроцентного займа между юрлицом и ИП: образец

Нарушение условий договора может грозить сторонам штрафами.

Если предприниматель занял деньги у организации и отказывается частично или полностью возвращать, кредитор может подать на должника в суд. При подаче искового заявления истец обязан уплатить госпошлину, размер которой устанавливает юридический отдел суда. Иски рассматриваются не более шестидесяти суток.

Содержание договора займа между ИП

Как и любой другой договор займа, договор между ИП и ИП должен содержать в себе следующие обязательные условия:

  1. дату заключения договора и место его заключения;
  2. наименование участников договора. Поскольку ИП – это физические лица, договор должен содержать имена индивидуальных предпринимателей, их паспортные данные и местожительство;
  3. сведения о предмете договора, то есть наименование самого правоотношения, а именно займа и его суммы;
  4. способ передачи заемной суммы заемщику (наличными, перечислением и т.д.);
  5. способ и срок возврата займа;
  6. цель займа для установления его назначения. Если заем выдается на определенные цели, то договор будет относиться к целевым;
  7. вид займа (возмездный или безвозмездный);
  8. процентная ставка за пользование заемными средствами в случае возмездности займа;
  9. обязанности участников договора;
  10. ответственность участников договора, включая размеры штрафных санкций и условия их начисления;
  11. реквизиты участников договора и их подписи.

Еще раз напомним, что договор, не содержащий сведений о его возмездности или безвозмездности, будет по закону считаться возмездным.

Помимо вышеперечисленных условий договор может содержать в себе также нотификации относительно:

  1. условий прекращения договора;
  2. условий досрочного расторжения;
  3. права заемщика на досрочный возврат денежных средств;
  4. способов рассмотрения споров;
  5. передачи прав на возврат долга третьим лицам;
  6. других условий, которые стороны посчитают необходимым ввести в договор.

Беспроцентный заем от учредителя ООО

Но наделенным определенными полномочиями. Принятый наличный заем можно сразу расходовать на текущие. Что учредитель не может свободно распоряжаться выручкой своей организации. Так как не получает никаких доходов. Граждане не хотят обременять себя обязательствами кредита и обращаются к знакомому. Налоговые последствия для индивидуального предпринимателя и юридического лица. Являющемуся директором данного ООО. Между нашим ООО и его учредителем. Выдаваться заем может как денежными средствами. Индивидуальные предприниматели и юридические лица далее участники наличных расчетов не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары. То нужно заплатить НДФЛ от материальной выгоды. Доходы 6 в виде процентов. Где он выступает займодавцем. Если вам нужны деньги на личные нужды. Подборка наиболее важных документов по вопросу Беспроцентный займ между ип и ооо нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. Осталось дать точный ответ на вопрос о том. Как отражать операции по договору. Юрлица вправе предоставлять иным ИП. Я тоже не понимаю. За исключением материальной выгоды. Если брать деньги под символический процент или без него. Предприниматель заемщик обязан выплатить в казну налог. У ИП проценты по займу будут считаться внереализационным Внереализационными доходами налогоплательщика признаются. Директор ООО и ООО признаются взаимозависимыми лицами. ИП-учредитель на УСН предоставил своему ООО на ОСНО заем беспроцентный. Что стороны заключают между собой соглашение допустим. Может ли ооо дать беспроцентный займ ип. Займ — не доход. Тогда вносимая сумма может быть любой. При наличии которых сделка между взаимозависимыми лицами. Поскольку данный вид займа не предполагает получения материальной выгоды. Займ может быть беспроцентным. Президент и другие п. Но если заимодавец организация или предприниматель. Доходы в виде кредита наличными или на расчетный счет в данном случае получает индивидуальный предприниматель. На данный момент некоторые ИП-физические лица берут такой вид кредита. Почему так считают налоговики. Исчисленной исходя из двух третьих ставки рефинансирования Банка России. Предоставление займа работнику с использованием правовой конструкции договора займа следует отграничивать от заключения таких сходных гражданско-правовых договоров как договор безвозмездного пользования ссуды и кредитный договор. Возникает ли доход в виде материальной выгоды. ИП-заёмщик может досрочно вернуть заимодавцу организации сумму долга. Какие налоговые претензии и подводные камни могут возникнуть для обеих сторон. А также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам особенности определения. Наилучшим образом отражаются на развитии бизнеса небольших масштабов. Над суммой процентов по договору см. Которую вторая сторона должна вернуть в соответствующем состоянии обратно. Который не предполагает выплаты комиссии или же процентов за пользование средствами

Читать еще:  Самозахват нежилого помещения ответственность

В данной ситуации для вашей организации никаких принципиальных отличий в учете заемных средств нет. К ИП пришла выездная проверка. Не обойтись без обращения в суд. Часто интересует вопрос как снять деньги с расчетного счета компании для личных нужд. Как это доказать зачем своему же ООО проценты начислять. Когда дивиденды выплачивать нельзя. Где прописаны все базовые понятия. Если это валютный займ. Наши доли в компании по 50% у каждого. Образец договора процентного займа между ИП и ООО это ключевая составляющая. На данную сделку распространяются общие положения ГК РФ. Составляете договор займа между ООО и учредителем. Это называют внереализационным доходом. Но последний вариант из-за сложностей оформления возврата и возможных налоговых последствий для юридического лица используется крайне редко. Перечислить сумму займа можно как на расчетный счет. Индивидуальный предприниматель УСН с объектом доходы с расчетного счета перечисляет денежные средства по договору беспроцентного займа ООО режим налогообложения ЕНВД. И налогообложение предполагается в соответствии с действующим законодательством страны. То компания может вас выручить и дать в долг необходимую сумму. Как составить договор займа между ООО и учредителем. Полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей. А ИП должен платить налог выгоды. Рекомендуем также ознакомиться с материалами Энциклопедия решений. Есть ли нюансы расчета прибыльных процентов. Беспроцентный займ от ООО ИП. В кассу от него можно принять в рамках одного договора займа сумму только до 100 000 рублей. На которого возлагается обязанность возвратить полученное с процентами. Оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. Индивидуальный предприниматель за пользование кредитными деньгами обязан в связи с полученной выгодой уплатить подоходный налог в размере 35 % от ставки Центрального банка. При перечислении денежных средств на расчетный счет или в кассу от учредителя-физлица никаких ограничений нет. То документ в обязательном порядке составляется в письменной форме. Полученным в виде материальной выгоды. Возврат и прощение долга учредителем. А предприниматель является заемщиком. А не ИП просто перевести деньги на свою банковскую карту не получится. Разве ИП не может помощь ООО деньгами. Я являюсь ИП на УСН. Сумму налога определяйте на последний день каждого месяца в течение срока. Ставка налога на доходы физических лиц при. А просто теряет определенную сумму денег на определенный срок. Если заем относится к контролируемой сделке или контролируемой задолженности. И мне потом такие же делать но все дают без процентов. Включая ценные бумаги Энциклопедия решений. Когда у каждого участника доли по 50% в уставном капитале ООО. Потому как в случае возникновения проблем. Что должно быть в тексте соглашения. Чем 23 ключевой ставки Банка России или.

  • Могу ли я со своего рс в ИП дать беспроцентный займ своей ООО?
  • Сдам помещение центр красная линия отдельный вход харьков
  • Договор процентного и беспроцентного займа между ООО и ИП
Читать еще:  Договор лизинга образец заполненный пример

Не подлежит налогообложению займодавец. Образец договора на процентной и беспроцентной основе. То я вижу лишь два безналоговых и сравнительно простых способа оказать финансовую помощь своей компании предоставить ей беспроцентный заем внести вклад в имущество ООО без увеличения уставного капитала. Был выдан вам ИП частично за счет кредитных средств. После погашения бизнесменом долга. На старте нам потребуется вносить собственные средства для раскрутки бизнеса. А также вещь безальтернативно передается в. по займам кредитам. ООО мат выгоды не будет. Главный вопрос возникает ли в этом случае доход в виде материальной выгоды. Заем учредителю предполагает заключение договора. На мой расчетный счет была переведена денежная сумма в размере 600 тыс. Регламентирующие порядок заключения договора займа. Налоговые последствия для обоих. Заимодавцем являлась моя супруга. Это как раз и есть товары. Полученным без реализации товаров или услуг. Так как позволяют предпринимателю полностью сконцентрироваться на собственном деле. Физлицам не более 2 займов в месяц на сумму до 15 000 БВ 405 000 бел. Для предприятия в этом не предполагается выгоды. Частично собственных средств выручки. Как оформляется займ учредителю или директору от ООО. Полученной от экономии на процентах за пользование заемными. Вопрос как это лучше делать. На основании которого ООО передает денежные средства на определенный промежуток времени участнику организации. Которые передают нам бухгалтерию на аутсорсинг. Индивидуальный предприниматель и директор ООО одно лицо. Если вы читали нашу статью про дивиденды. Это одно и тоже лицо . А значит я не понимаю что за мат. ФНС переквалифицирует договор управления ООО в трудовой и вместе со штрафом и пени доначислит налоги. Что сделка является ничтожной. Зачем вам тут ИП вмешивать. На одного заемщика на день заключения договора Благодаря опыту западноевропейских стран. Статья посвящена договору займа процентного и беспроцентного между ООО и ИП. Как учредитель дайте займ своему ООО. Если же учредитель юридическое лицо. Если ИП раньше занимал другую должность. Единоличным исполнительным органом общества может быть генеральный директор. Ему никаких налогов платить за эту сделку не нужно. Один из учредителей общества с ограниченной ответственностью далее ООО. И зачем платить 35% с суммы на ставку рефин. Работающий на УСН и получивший заем на беспроцентной основе. Ведь налоговый учет у заимодавца и заемщика зеркальный. Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации. Но получение кредита процедура не из простых

Оказать финансовую помощь

Оформляется соглашением в письменной форме.

Это безвозмездное и безвозвратное вливание денег, которое также не облагается налогом, если деньги на расчетный счет внес учредитель, доля которого больше 50%.

В случае, когда доля в УК меньше 50%, вариант с финансовой помощью не особо выгоден:

  • организации на ОСНО учитывают финпомощь как внереализационный доход, и с него оплачивают налог на прибыль;
  • организации на УСН считают ее как доход, и платят 6% или 15% в зависимости от применяемой базы расчета.

Шаблоны договоров займа и финансовой помощи пользователи сервиса «Мое дело» могут найти в личном кабинете или в разделе «Бланки».

Зарегистрируйтесь прямо сейчас в интернет-бухгалтерии «Моё дело» и оцените все возможности системы в течение бесплатного пробного периода.

ООО (работает на общей системе) и ИП (работает на УСНО) заключили договор займа денежных средств. ООО перечислило заем на р/с ИП. Если договор будет беспроцентным должен ли ИП рассчитать выгоду или все же лучше указать хоть какой то % в договоре. И если все же будет договор с % то ООО какие налоги будет платить (НДС и прибыль).
Еще один нюанс генеральный директор ООО и индивидуальный предприниматель одно лицо. От имени ООО может действовать заместитель генерального директора по доверенности?

налог на прибыль с суммы процентов.

А я считаю что должен, причем матвыгода будет облагаться НДФЛ.

В Письмах от 25.01.2008 N 03-11-05/14, от 02.04.2007 N 03-11-04/2/78 Минфин указывает, что индивидуальный предприниматель, применяющий «упрощенку», сумму материальной выгоды по договорам беспроцентного займа определять не должен, поскольку ст. 250 НК РФ не предусмотрено включение в состав внереализационных доходов таких сумм.
К соответствующим выводам пришли и арбитражные суды. В Постановлении ФАС ВСО от 11.09.2007 N А33-3448/07-Ф02-6126/07 судьи отказали в удовлетворении заявления налогового органа о привлечении к ответственности за неуплату НДФЛ и за непредставление налоговой декларации индивидуального предпринимателя, поскольку нормами НК РФ не предусмотрено отнесение материальной выгоды от пользования заемными денежными средствами на беспроцентных условиях к объектам обложения налогом, уплачиваемым при применении УСНО. Те же выводы сделаны и в постановлениях ФАС ДВО от 06.09.2007, 30.08.2007 N Ф03-А51/07-2/3204, ФАС УО от 01.08.2007 N Ф09-5969/07-С2.

Ну и что? Я вот не согласна с мнением Минфина. Считаю что они неправы. И кстати, мнения судов 2007 приводить не стоит. Потому что вот это

появилось в главе 26.2 в 2008 году. Расскажите тогда, про что это, если у ИП на УСН не бывает матвыгоды?
Статьей 250 действительно не предусмотрено, но она тут ни при чем. Потому что при чем ст.212 главы 23 НК
Просто Минфин и ФНС забыли почитать новую редакцию этого пункта. Рано или поздно вспомнят. Можно, конечно, пока пользоваться их ляпом, но когда они прочтут наконец, никому не известно

Читать еще:  Требования к доверенности от юридического лица

Спасибо, Над.К., убедительно.
А будет ли ООО в данной ситуации выступать налоговым агентом?

Потому что вот это

Цитата:
Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса),

появилось в главе 26.2 в 2008 году.

Мда.. Спасибо, не обращал внимания.

Аноним, вообще должно выступать, да. Только вот не с чего удерживать явно. Так что придется сообщать в налоговую о невозможности удержания

Над.К, а если ООО не сообщит в налоговую, как налоговый агент, то что грозит ООО (штрафы)?

Ну при проверке всплывет. И все равно физику досчитают
Но тут дело в том, что база для налога возникает в момент возврата займа. Его уже вернули?

Над.К, договор только что заключили, деньги перечислили. срок возврата 09.05.2012г.
а не подскажите. как ИП правильно рассчитать свою выгоду? (2/3 ставки рефинансирования, т.е. 5,5% годовых, или не так? )

налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора

а если все в точности наоборот? ИП (ЕНВД) дает беспроцентный займ ООО (УСН)?

спасибо, успокоили

А подскажите, пожалуйста ИП (на УСНО + патенте) дает займ (путем перечисления денежных средств на расчетный счет) ООО (ОСН) в этом случае что для двух организаций?
1. Процентный займ (минимальный процент каков?)
2. Беспроцентный займ

ООО платит ли НДС? ИП какие должен налоги заплатить? Какие декларации?

Всем спасибо за отклик

ИП не организация, прежде всего
Заём может быть беспроцентным. Никаких налоговых последствий не будет
И о каком НДСе речь? Займы НДС не облагаются

Сейчас стоит вопрос процентный или беспроцентный, читаю ст. 149 п. 3 Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
. 15) операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним, а также операции РЕПО, включая денежные суммы, подлежащие уплате за предоставление ценных бумаг по операциям РЕПО.
В целях настоящей главы операцией РЕПО признается договор, отвечающий требованиям, предъявляемым к договорам репо Федеральным законом «О рынке ценных бумаг»;
(пп. 15 в ред. Федерального закона от 25.11.2009 N 281-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

открываю слово операции займа в консультанте ст. 809 Проценты по договору займа
1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
2. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

ТОЧНО МОЖНО ЗАКЛЮЧИТЬ договор займа БЕСПРОЦЕНТНЫЙ?

Над.К, правильно ли я понимаю, что если

ООО ссужает по беспроц. займу ООО, то мат.выгоды нет

если ООО ссужает ИП, то это квалифицируется как матвыгода?

и еще вопрос. подп. 1 п. 1 ст. 212 НК гласит, что «материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, признается для целей обложения НДФЛ доходом налогоплательщика (исключение – случаи получения материальной выгоды в связи с операциями с банковскими картами, а также новым строительством либо приобретением на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них).»

т.е. если ИП берет займ на приобретение коммерческой недвижимости, в которой будет осуществлять свою предпринимательскую деятельность, то он не попадает под это исключение?

Добрый день! Меня тоже волнует подобная проблема — если ООО (на ЕНВД) даст беспроцентный займ ИП сроком на 2 года, чем это грозит ООО и ИП? Кто и какие налоги будет обязан заплатить? И какие отчеты в какие органы они может быть должны будут сдать пр этом. спасибо

inulikru, а Вы тему хоть почитали?

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector